Расчёт страховых взносов в 1С 8.3: тарифы, проводки и РСВ

Расчёт страховых взносов в 1С 8.3 — ежемесячная процедура, по которой работодатель платит за каждого сотрудника. С 2023 года ПФР и ФСС объединились в Социальный фонд России (СФР), а раздельные взносы заменил единый тариф. Это упростило учёт, но добавило сложностей при настройке программы. В 2026 году действует прогрессивная шкала с предельной базой 2 759 000 ₽.

В материале — как настроить тарифы, проверить расчёт и сдать РСВ за период.

Что такое страховые взносы

Обязательные платежи работодателя в СФР и ФНС за каждого сотрудника. Регулируются главой 34 НК РФ.

Виды взносов

Что входит в единый тариф

• Обязательное пенсионное страхование (ОПС).
• Обязательное медицинское страхование (ОМС).
• Страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ).

Предельная база 2026 года

Единая для всех видов страхования: 2 759 000 ₽.

База устанавливается ежегодно Постановлением Правительства РФ. На 2026 год — Постановление № 1738 от 11.11.2025.

Льготные тарифы для МСП

Малый и средний бизнес платит пониженный тариф на сумму свыше МРОТ.

МРОТ в 2026 году — 27 093 ₽ (ФЗ № 540-ФЗ от 27.10.2025). Это новое значение существенно влияет на льготу для МСП.

Кто относится к МСП

• Микропредприятия — до 15 человек, выручка до 120 млн ₽.
• Малые предприятия — до 100 человек, до 800 млн ₽.
• Средние — до 250 человек, до 2 млрд ₽.

Запись в Едином реестре МСП на сайте ФНС подтверждает статус. Без записи — льгота не применяется.

Настройка тарифа в 1С 8.3

В 1С Бухгалтерия

1. Откройте Главное → Настройки налогов и отчётов.
2. Перейдите на вкладку «Страховые взносы».
3. Выберите вид тарифа: «Основной тариф», «Льготный для МСП», «IT-компании», «Резиденты ТОР» и др.
4. Укажите ставку взносов на травматизм (см. уведомление СФР).
5. Запишите.

В 1С ЗУП

1. Откройте Настройка → Реквизиты организации → Учётная политика.
2. Перейдите в раздел «Страховые взносы».
3. Заполните вид тарифа и период применения.
4. Укажите ставку взносов на травматизм.
5. Сохраните.

Льготные тарифы по категориям сотрудников

Программа поддерживает специальные тарифы для отдельных категорий должностей.

Где включить

В справочнике «Должности» открыть нужную должность и установить флаги:

• «Фармацевтическая должность» — для аптек на льготном тарифе.
• «Должность лётного экипажа» — для авиакомпаний.
• «Шахтёрская должность» — для горнодобывающих.
• «Право на досрочную пенсию» — для опасных производств.
• «Спецоценка условий труда» — для вредных и опасных рабочих мест.

В справочнике «Подразделения» — флаг «Соответствует судну из Российского реестра» для членов экипажей морских судов.

Тариф взносов на травматизм

Зависит от класса профессионального риска ОКВЭД основного вида деятельности.

Точная ставка для организации указывается в уведомлении СФР, которое получают по итогам ежегодного подтверждения основного вида деятельности (до 15 апреля).

Что облагается взносами

Облагаются

• Зарплата.
• Премии.
• Надбавки.
• Отпускные.
• Компенсация за неиспользованный отпуск.
• Оплата по ГПХ-договорам с физлицами (с 2023 года).

Не облагаются

• Командировочные расходы (в пределах норм).
• Материальная помощь до 4 000 ₽ в год.
• Подарки сотрудникам не за труд (через договор дарения).
• Государственные пособия (больничные, декретные).
• Компенсация морального вреда.
• Возмещение командировочных расходов сверх нормы — облагаются (с 2024 года).

Полный перечень — статья 422 НК РФ.

Автоматический расчёт в программе

Взносы рассчитываются автоматически в документе «Начисление зарплаты».

Что происходит

1. Программа смотрит на каждое начисление и определяет, облагается ли оно.
2. Применяет тариф по виду облагаемых выплат.
3. Контролирует превышение предельной базы для каждого сотрудника.
4. Применяет льготную ставку 15 % для МСП к доходу свыше МРОТ.
5. Отдельно рассчитывает взносы на травматизм.

Где увидеть детали

На вкладке «Взносы» в открытом документе «Начисление зарплаты». Программа показывает:

• Сотрудника.
• Базу для каждого вида.
• Применённый тариф.
• Сумму взноса.

Бухгалтерские проводки

Сроки уплаты в 2026 году

РСВ — расчёт по страховым взносам

Квартальная отчётность в ФНС.

Где формируется

Через раздел Отчёты → 1С-Отчётность → Создать → Расчёт по страховым взносам.

Сроки сдачи

• За I квартал — до 25 апреля.
• За полугодие — до 25 июля.
• За 9 месяцев — до 25 октября.
• За год — до 25 января следующего года.

Уплата взносов через ЕНС

С 2023 года все налоги и взносы (кроме на травматизм) платятся через единый налоговый счёт.

Алгоритм

1. До 25 числа подайте уведомление об исчисленных суммах через 1С-Отчётность.
2. До 28 числа сделайте платёжное поручение на ЕНС.
3. В программе через раздел «Операции → ЕНС» проверьте корректность.

КБК

Универсальный КБК для ЕНС — 18201061201010000510. На травматизм отдельный КБК — 79710212000061000160.

Персонифицированные сведения

Ежемесячный отчёт в ФНС за каждого сотрудника.

Что содержит

• ФИО, ИНН, СНИЛС.
• Сумму выплат за месяц.
• Информацию о наличии ГПХ-договора.

Срок сдачи

До 25 числа следующего месяца. Например, за январь — до 25 февраля.

Типичные ошибки и решения

Ошибка 1. Программа считает по основному тарифу вместо льготного МСП

В настройках налогов выбран не тот тариф. Откройте настройки и поменяйте на «Малый и средний бизнес».

Ошибка 2. После превышения базы программа продолжает считать 30 %

Не обновлена предельная база на текущий год. Обновите релиз 1С — там зашиты актуальные значения.

Ошибка 3. Расхождение РСВ и персонифицированных сведений

Кто-то из сотрудников не попал в один из отчётов. Сверьте списки в обоих документах.

Ошибка 4. Не применяется льгота для МСП к части дохода

МРОТ в настройках устаревший. Проверьте константу МРОТ в программе.

Ошибка 5. Взносы на ГПХ не начислены

В настройках вида начисления для ГПХ не отмечено облагать страховыми взносами. Проверьте справочник «Виды начислений».

Часто задаваемые вопросы

Платятся ли взносы за иностранных сотрудников?

Да, по тем же тарифам, что и за россиян. Исключение — высококвалифицированные специалисты (ВКС) — для них особый порядок.

Облагаются ли взносами выплаты по договорам подряда с самозанятыми?

Нет. Самозанятые сами платят НПД, у работодателя обязательств по взносам нет (статья 422 НК РФ).

Что делать с переплатой по взносам?

С ЕНС переплата автоматически идёт в счёт следующих платежей. Возврат на расчётный счёт возможен по заявлению через ЛК налогоплательщика.

Как считать взносы при увольнении?

Все начисления при увольнении (зарплата, компенсация отпуска, выходное пособие в пределах 3 средних) облагаются взносами в общем порядке.

Кто платит взносы за директора-единственного учредителя?

Если директор работает по трудовому договору — компания платит взносы за него как за обычного сотрудника. Без трудового договора — взносы не начисляются (есть нюансы по «обязательному ПФР» — суды трактуют по-разному).

Как уменьшить взносы на травматизм?

Подавать в СФР документы на компенсацию расходов на охрану труда (специальная оценка, медосмотры, средства индивидуальной защиты). До 30 % от суммы взносов прошлого года можно вернуть.

Что означает «единый тариф» вместо ОПС, ОМС, ВНиМ?

До 2023 года было три отдельных взноса с разными ставками. С 2023 года объединили в один «единый тариф» 30 %. Внутри по умолчанию делится: 22 % на ОПС, 5,1 % на ОМС, 2,9 % на ВНиМ.

Резюме

• В 2026 году единый тариф страховых взносов — 30 % до предельной базы 2 759 000 ₽ и 15,1 % сверх. Платится через ЕНС в ФНС → СФР.
• Для МСП льготный тариф 15 % применяется к части выплаты свыше МРОТ (27 093 ₽). Льгота автоматическая для всех в Едином реестре МСП.
• Взносы на травматизм платятся отдельно в СФР по тарифу 0,2–8,5 % в зависимости от ОКВЭД. Срок уплаты — до 15 числа следующего месяца.
• Расчёт в 1С 8.3 идёт автоматически. Главное — правильно настроить вид тарифа и обновить релиз с актуальной предельной базой. РСВ и персонифицированные сведения формируются через 1С-Отчётность.

Читайте также

• Настройка тарифа страховых взносов в 1С 8.3 БП 3.0 в 2026
• Отчётность в СФР в 1С Бухгалтерия 8.3: ЕФС-1, отправка и сроки 2026
• Расчёт по страховым взносам (РСВ) в 1С 8.3: заполнение и сдача
• Страховые взносы в 2026 году: изменения, тарифы, расчёт и сроки
• Компенсация за задержку выплаты зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0