АУСН в 1С 8.3 БП 3.0: настройка автоматизированной упрощёнки и обмен с ФНС

Автоматизированная УСН — это режим без отчётности и страховых взносов, но с рядом жёстких ограничений. В 1С 8.3 БП 3.0 поддержка АУСН появилась в релизе 3.0.114.23. Эксперимент по этому режиму продлён и действует до конца 2027 года.

Правовая основа — Федеральный закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ. Он определяет регионы участия, ставки и условия применения режима.

Кому подходит АУСН

Список ограничений строгий. Все условия должны выполняться одновременно:

• регистрация в регионе-участнике эксперимента (актуальный перечень — на сайте ausn.nalog.gov.ru);
• средняя численность работников — не больше 5 человек;
• доходы за календарный год — не более 60 млн ₽;
• остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн ₽;
• расчётный счёт открыт в уполномоченном банке, входящем в реестр ФНС;
• нет филиалов и представительств;
• доля других организаций в уставном капитале — не более 25%;
• вид деятельности не запрещён ст. 3 ФЗ № 17-ФЗ.

Как платить налог

Налог считает сама ФНС. От компании или ИП ничего не нужно — налоговая получает данные из четырёх источников:

• от банка (доходы и расходы по счёту);
• от онлайн-кассы (доходы и расходы по чеку);
• от маркетплейсов (сведения о зачётах);
• от налогоплательщика через ЛК (внереализационные доходы).

Платится ежемесячно. В банке можно подключить автоплатёж — тогда вы вообще ничего не делаете в день уплаты.

Как перейти на АУСН

Уведомить ФНС через личный кабинет налогоплательщика или через уполномоченный банк. Сроки:

• новые организации и ИП — в течение 30 календарных дней с даты постановки на учёт;
• действующие — не позднее 31 декабря года перед переходом.

Важно: подать уведомление из 1С нельзя. Только ЛК или банк.

Настройка АУСН в 1С 8.3 БП 3.0

Открываем «Главное – Налоги и отчёты – Система налогообложения». Через «История изменений – Создать» указываем новую настройку с нужной даты — это правильный путь, потому что меняется не текущая запись, а добавляется новый период.

В списке доступны два варианта АУСН:

• «доходы» — ставка 8%;
• «доходы минус расходы» — ставка 20%.

После выбора программа сама поправит настройки страховых взносов: тариф 0% (как для сотрудников, так и для ИП за себя). Взносы на травматизм также установятся автоматически.

Настройка кассы

Проверьте параметры регистрации фискального накопителя: «Администрирование – Подключаемое оборудование – Операции с фискальным накопителем». Система налогообложения там должна совпадать с настройкой организации — иначе чек уйдёт с неверным режимом.

Разметка поступлений на расчётный счёт

АУСН нельзя совмещать с другими режимами, поэтому в банковских выписках появилось автоматическое отражение доходов. Признак можно менять вручную при необходимости.

Помимо обычных проводок документ формирует движение по регистру «Банковские операции АУСН». Проверяйте поля «Признак налоговой базы» и «Сумма».

Списания и расходы

Объект «Доходы минус расходы» даёт право учитывать затраты. В документе «Списание с расчётного счёта» можно выбрать способ ведения расчётов:

• «По актам и накладным» — вся сумма автоматически попадает в расходы АУСН;
• «Без закрывающих документов» — появляются поля «Расходы УСН (принимаются/не принимаются)» и «Сумма расхода».

Если возвращаете кредит банку и хотите отнести в расходы только тело долга, не проценты — используйте гиперссылку «Разбить платёж». Делите сумму на две части: тело долга помечаете «принимается», проценты — «не принимается».

Проверка разметки

Банк отправляет в ФНС свою версию разметки. Раз в месяц нужно сверить её с вашими данными в 1С — иначе налог посчитают по версии банка. Срок — до 7-го числа месяца, следующего за отчётным.

Идём в «Главное – Задачи организации», выбираем «АУСН, проверить порядок отнесения банковских операций к налоговой базе». Сравниваем с данными в ЛК банка.

Сроки и обмен с ФНС

Ключевые даты по АУСН:

Если сервис 1С:АУСН подключён, расчёт от ФНС загружается автоматически и налог начисляется без участия пользователя. Если нет — придётся вручную добавить проводку Дт 99.01.1 Кт 68.15 в регламентной операции «Начисление налога АУСН» по сумме из ЛК ФНС.

Обмен с уполномоченным банком

Сервис АУСН поддерживают Бланк банк, Модульбанк и Точка. При подключении 1С отправляет в банк разметку выписок и сведения о выплатах сотрудникам — это нужно для расчёта НДФЛ, который при АУСН удерживает банк.

Заявка оформляется в личном кабинете банка, полученный код вводится в 1С в разделе «Администрирование – Настройки программы – Обмен с сервисом АУСН».

Когда АУСН выгоден, а когда нет

Плюсы режима: нулевые взносы, отсутствие декларации, банк удерживает НДФЛ за вас. Минусы: ставка выше (8% против 6% на обычной УСН), жёсткие лимиты по выручке и численности, обязательный счёт в одном из 3-4 банков.

Если у вас стабильно меньше 5 сотрудников и обороты до 60 млн — стоит считать. Если есть планы расти, лучше начать с обычной УСН.

Резюме

• АУСН в 1С 8.3 БП 3.0 настраивается через раздел «Налоги и отчёты – Система налогообложения» с указанием даты начала действия.
• Ставки: 8% для «доходов» и 20% для «доходы минус расходы»; страховые взносы — 0%.
• Налог считает ФНС по данным банка, ККТ и маркетплейсов; до 7-го числа важно проверить разметку выписок банка.
• Эксперимент по АУСН действует до 2027 года включительно (ФЗ № 17-ФЗ от 25.02.2022); подача уведомления о переходе — только через ЛК или банк.

Читайте также

• Как настроить 1С ЗУП на АУСН пошагово: тариф взносов и отчёты