Прочие доходы физических лиц в 1С 8.3 ЗУП: настройка и учёт
Помимо зарплаты компания регулярно платит сотрудникам и сторонним людям разные суммы: проценты по займам, призы, материальную помощь, аренду, неустойки, призы за участие в опросах. У всего этого общее название — прочие доходы. В 1С 8.3 ЗУП для них предусмотрен отдельный механизм, и он удобнее, чем заводить десятки самостоятельных видов начислений с нуля.
Содержание
Что относится к прочим доходам
Условно прочие доходы делятся на две большие группы.
Связанные с трудовыми отношениями, но не оплата труда:
- материальная помощь к свадьбе, отпуску, юбилею;
- возмещение процентов по ипотеке (пп. 24.1 ст. 217 НК РФ);
- оплата обучения;
- оплата ДМС;
- стоимость путёвок;
- сверхнормативные суточные.
Не связанные с трудовыми отношениями:
- аренда имущества у физлица;
- проценты по займам, полученным от физлица;
- авторские вознаграждения;
- выплаты по договорам подряда и оказания услуг;
- выигрыши и призы.
Каждая из этих выплат имеет свой код дохода для НДФЛ, свои правила обложения страховыми взносами и свой код вычета (если он применим).
Где это настраивается в ЗУП
Заходим в Настройка — Расчёт зарплаты — Расчёт состава начислений и удержаний. На вкладке Прочие начисления и других вкладках включаем нужные галочки. После этого в плане начислений появятся преднастроенные виды.
Отдельно нужно проверить:
- выдаются ли подарки и призы;
- оказывается ли материальная помощь;
- выплачивается ли компенсация за использование личного транспорта;
- выдаются ли беспроцентные займы;
- оплачиваются ли проценты по кредитам, обучение, ДМС.
Чем точнее настройка на старте, тем меньше ручных доработок при закрытии месяца.
Документы для регистрации прочих доходов
В ЗУП используется несколько документов в зависимости от характера выплаты.
| Документ | Когда применять |
|---|---|
| Материальная помощь | Социальные выплаты сотрудникам |
| Призы, подарки | Подарки и призы сотрудникам по договору дарения |
| Натуральный доход | Сверхнормативные суточные, ДМС, путёвки, нематериальные выгоды |
| Доход в натуральной форме | Аналогично, для не сотрудников и редких операций |
| Регистрация прочих доходов физлиц | Доходы внешних физлиц: аренда, проценты, авторские |
| Дивиденды | Распределение чистой прибыли учредителям |
| Договоры (в т. ч. авторские) | Выплаты по гражданско-правовым договорам |
В каждом из документов программа автоматически определяет код дохода НДФЛ и применяет соответствующий вычет, если он предусмотрен НК РФ. Главное — выбрать правильный вид дохода в шапке.
НДФЛ с прочих доходов в 2026 году
С 2025 года действует пятиступенчатая шкала, в 2026-м она сохранена. Большинство прочих доходов резидентов попадают в общую базу и облагаются по прогрессии:
- 13% до 2,4 млн руб.;
- 15% от 2,4 до 5 млн руб.;
- 18% от 5 до 20 млн руб.;
- 20% от 20 до 50 млн руб.;
- 22% свыше 50 млн руб.
Из этой логики выпадают:
- Дивиденды: своя шкала 13/15% с лимитом 2,4 млн руб.
- Проценты по вкладам и доходы от ценных бумаг: 13/15% с тем же лимитом.
- Выигрыши и призы рекламных акций: 35% на сумму свыше 4 000 руб.
- Доходы нерезидентов: чаще всего 30%, кроме отдельных случаев.
- Иноагенты: 30% на любые доходы (введено с 01.01.2026).
Страховые взносы: что облагается, что нет
Базовый принцип: страховые взносы начисляются на выплаты в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам на работы и услуги (п. 1 ст. 420 НК РФ).
Не облагаются взносами:
- дивиденды;
- аренда имущества у физлица;
- проценты по займам;
- матпомощь до 4 000 руб. в год;
- матпомощь к рождению ребёнка до 50 000 руб.;
- компенсации за использование личного имущества по соглашению;
- выплаты по договорам авторского заказа в части передачи прав.
Регистрация прочих доходов сторонних физлиц
Если получатель не работает в компании, для него заводится карточка в справочнике Физические лица. Сотрудника создавать не нужно. Платежи проводятся через документ Регистрация прочих доходов физических лиц.
Что в нём обязательно указать:
- Дату получения дохода (она же определяет налоговый период).
- Получателя из справочника физлиц.
- Вид дохода — например, Доход от сдачи имущества в аренду или Прочие доходы.
- Сумму до удержания НДФЛ.
- Способ выплаты — через банк или кассу.
Программа автоматически рассчитает НДФЛ и сформирует запись для 6-НДФЛ. При необходимости можно выпустить справку о доходах, которая раньше называлась 2-НДФЛ.
Передача данных в Бухгалтерию
В конце месяца через Зарплата — Отражение зарплаты в бухучёте формируется единый документ. После синхронизации в БП появятся проводки. Для прочих доходов внешних физлиц используется счёт 76 в качестве кредитового, для сотрудников — 70 или 73 в зависимости от настройки вида начисления.
Резюме
- Прочие доходы делятся на трудовые (но не оплата труда) и нетрудовые. У каждой группы свои правила НДФЛ и страховых взносов.
- В ЗУП есть отдельные документы под каждый тип выплаты, главное — выбрать корректный вид дохода в шапке.
- Страховые взносы не начисляются на дивиденды, аренду, проценты и большинство необлагаемых пособий.
- Доходы внешних физлиц проводятся через документ Регистрация прочих доходов физических лиц и попадают в 6-НДФЛ автоматически.
Загрузка...