Начисление зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — пошагово
В 1С 8.3 Бухгалтерии 3.0 зарплата начисляется в два захода: аванс и окончательный расчет. С 2023 года аванс — самостоятельный доход с удержанием НДФЛ при выплате (ФЗ № 263-ФЗ от 14.07.2022, пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
«Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты устанавливается… не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода». — ст. 136 ТК РФ.
Содержание
Расчет аванса — шаги
Откройте Зарплата и кадры → Зарплата → Начисление зарплаты. Нажмите Создать.
Заполните: месяц начисления, дата, организация, подразделение. Установите переключатель Аванс.
С 2023 года аванс не выплачивается без предварительного документа-основания. Это требование изменений в ст. 223 НК РФ.
Нажмите Заполнить — программа выведет сотрудников выбранного подразделения.
Что показывает документ
| Тип документа | НДФЛ | Страховые взносы |
|---|---|---|
| Аванс | Да, с этой суммы | Нет |
| Окончательный расчет | За месяц с зачетом аванса | За весь месяц |
Взносы начисляются один раз — в окончательном расчете. Это соответствует ст. 421 НК РФ.
Учет отработанного времени
Учет времени ведется только по предустановленному виду Оплата по окладу. Созданные вручную начисления не вытесняют отпуска и больничные автоматически.
Если поле Входит в состав базовых начислений неактивно (серое) — вид предустановлен и работает корректно.
Дата предполагаемой выплаты
В расшифровке начисления есть дата выплаты. Программа берет ее из Настройки зарплаты → Порядок учета зарплаты.
Дата ведомости должна совпадать с этой датой. Иначе будет рассинхрон с учетом НДФЛ.
Выплата аванса
Откройте Зарплата и кадры → Ведомости в банк. Создайте документ.
Установите переключатель Аванс. Дата ведомости = дата начисления. Месяц выплаты = месяц начисления.
Соответствие ведомости и способа выплаты
| Документ ведомости | Способ выплаты в карточке |
|---|---|
| Ведомость на счета | На личные зарплатные карточки |
| Ведомость в банк | По зарплатному проекту |
| Ведомость в кассу | Наличными |
Сотрудник не попал в ведомость — причины
- Способ выплаты в карточке не совпадает с типом ведомости.
- Нет документа-основания «Начисление зарплаты (Аванс)».
- Уже есть проведенная ведомость на тот же месяц.
- Подразделение в ведомости не совпадает с подразделением сотрудника.
- Сотрудник не отработал ни одного дня в первой половине месяца.
- Отрицательное сальдо — переплата.
Платежное поручение
Из ведомости создайте платежные поручения через Создать на основании. При выплатах на разные банки нужно поручение на каждого сотрудника.
В рамках зарплатного проекта — одно поручение на всю сумму и реестр.
Списание с расчетного счета
В Списании укажите ведомость. Без этого движения по удержанию НДФЛ не будут зафиксированы.
| Вид операции в Списании | Соответствует ведомости |
|---|---|
| Перечисление зарплаты работнику | Ведомости на счета |
| Перечисление по ведомостям | Ведомости в банк (зарплатный проект) |
Окончательный расчет
Создайте такой же документ Начисление зарплаты с переключателем Окончательный расчет. Расчет делается за полный месяц, не за вторую половину.
Удержания по исполнительным листам (ФЗ № 229-ФЗ) подтянутся автоматически.
Страховые взносы за межрасчетные начисления
Документ «Начисление зарплаты» — единственный регистратор взносов за месяц. Если после него ввели «Отпуск» — нажмите Еще → Пересчитать взносы.
НДФЛ
По ссылке НДФЛ в документе откроется расчет. Ручную правку с флагом Корректировать расчет делать не рекомендую — программа всё равно перерасчитает.
Лучше выяснить причину автоматического расчета: статус налогоплательщика, размеры вычетов, последовательность дат.
Проводки
После проведения формируются проводки:
- Дт 26 (20, 25, 44) Кт 70 — начисление зарплаты.
- Дт 70 Кт 68.01 — удержание НДФЛ.
- Дт 26 (20, 25, 44) Кт 69 — страховые взносы.
Если счет затрат не тот — поправьте Способ отражения в карточке начисления.
Выплата окончательного расчета
Создайте ведомость с видом Зарплата. В расшифровке должны быть две строки: полная сумма за месяц минус выплаченный аванс.
Если в расшифровке только одна строка — расчет сломан. Возможна переплата или недоудержанный НДФЛ.
Совет методиста
Никогда не правьте сумму к выплате прямо в шапке ведомости. Программа пересчитает все строки расшифровки. Меняйте только в расшифровке — двойной клик по сумме.
Контрольные отчеты
- Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) — проверка корректности расчета.
- Анализ НДФЛ по месяцам — баланс исчисленного и удержанного.
- Карточка счета 70 — задолженность по сотруднику.
Резюме
- Аванс с 2023 года — самостоятельный доход; оформляется отдельным документом «Начисление зарплаты», требует удержания НДФЛ при выплате.
- Окончательный расчет считается за весь месяц с зачетом аванса; страховые взносы начисляются только этим документом (ст. 421 НК РФ).
- Дата ведомости должна совпадать с датой выплаты в начислении — иначе ломается учет НДФЛ.
- Без проведения «Списания с расчетного счета» программа не фиксирует удержание НДФЛ; контролируйте через отчет «Анализ НДФЛ по месяцам».
Загрузка...