Книга покупок и книга продаж в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0: как сформировать без ошибок
Книга покупок и книга продаж в 1С 8.3 Бухгалтерия — два налоговых регистра, по которым формируется декларация по НДС. Если что-то не попало в книгу или попало дважды, это сразу всплывёт в требовании из инспекции. В этой статье — как корректно сформировать обе книги и найти ошибки до того, как они уйдут в ФНС.
Содержание
Что такое книга покупок и где она
Книга покупок — регистр, в котором учитываются операции, дающие право на вычет НДС. Основание — глава 21 НК РФ и Постановление Правительства РФ № 1137.
Путь в программе: Отчёты — НДС — Книга покупок.
Как формируется книга покупок в 1С 8.3
Программа собирает данные из регистра накопления «НДС покупки». Записи в него попадают двумя способами:
- при проведении первичных документов: счёт-фактура полученный, таможенная декларация по импорту;
- через регламентный документ «Формирование записей книги покупок» (если ведётся раздельный учёт НДС).
В счёте-фактуре полученном есть галка «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». По умолчанию она установлена.
В таможенной декларации по импорту флаг называется «Отразить вычет НДС в книге покупок».
Когда вычет нужно отложить или разделить
Снимите галку в счёте-фактуре — запись в регистр не сформируется. Затем создайте документ «Формирование записей книги покупок» в нужном периоде. По кнопке «Заполнить» программа подставит все документы с неиспользованным НДС. Лишнее удалите вручную.
Это типовой сценарий, когда хотите растянуть вычет на 3 года (ст. 172 НК РФ).
Если нужно внести запись вручную
Используйте документ «Отражение НДС к вычету»: Операции — НДС — Отражение НДС к вычету. Установите флаг «Использовать как запись книги покупок» — тогда запись в регистр «НДС покупки» сформирует именно этот документ.
Ошибки книги покупок и как их искать
Используйте экспресс-проверку: Отчёты — Экспресс-проверка — Настройка — выбрать «Книга покупок».
После проверки программа покажет список ошибок. Каждую можно раскрыть до конкретного документа.
Самая распространённая — «Полнота получения счетов-фактур по документам поступления». Вы увидите поступления, для которых не зарегистрирован счёт-фактура. Скорее всего, его забыли создать — зайдите в документ и добавьте СФ.
Книга продаж в 1С 8.3
Регистр налогового учёта, где фиксируются операции, формирующие обязанность уплатить НДС. Найти можно по пути: Отчёты — НДС — Книга продаж.
Формируется из регистра «НДС продажи». Записи попадают туда при проведении документов:
- «Реализация (акты, накладные, УПД)» — оптовые продажи;
- «Отчёт о розничных продажах» — розница;
- «Передача ОС» — выбытие основного средства;
- и других, в зависимости от ситуации.
При проведении этих документов запись в регистр идёт автоматически. Документ «Формирование записей книги продаж» не нужен.
Когда документ «Формирование записей книги продаж» всё-таки нужен
Для восстановления НДС с авансов выданных при их зачёте. Создаётся через Операции — Регламентные операции НДС — Создать.
Совет: всегда запускайте Помощник по НДС перед формированием отчётности. Он сам подскажет, какие регламентные операции нужно выполнить.
Ошибки книги продаж
Та же экспресс-проверка, только параметр «Книга продаж».
Программа покажет ошибки и подскажет, как их исправить.
Самая частая — «Соблюдение нумерации счетов-фактур». Программа фиксирует нарушение хронологии. Чаще всего это бывает, когда документы вводят задним числом.
Кнопка «Автоматическая перенумерация» в экспресс-проверке — не панацея. После её нажатия могут перенумероваться все или почти все исходящие счета-фактуры. Их придётся повторно отправить покупателям, иначе ваши номера не совпадут с их книгами покупок. И возникнут требования из ФНС.
По НК РФ обязанности нумеровать СФ строго по хронологии нет. Поэтому это рекомендация, а не ошибка.
Частые вопросы
Документ не попал в книгу покупок
Проверьте флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» в счёте-фактуре полученном. Если его нет — поставьте и проведите документ. Или сделайте регламентную операцию «Формирование записей книги покупок».
НДС из прошлого периода снова в книге покупок
Скорее всего, в прошлом периоде сделали ручные проводки по 68.02 без отражения в регистре НДС. Учёт НДС в 1С идёт не только по счетам, но и по регистрам. Проанализируйте регистр «НДС предъявленный«.
Задвоение счёта-фактуры в книге продаж
Аннулируйте ошибочный СФ через запись в дополнительный лист книги продаж за период, когда его выставили. И подайте уточнённую декларацию за тот квартал.
Резюме
- Книга покупок собирается из регистра «НДС покупки». Записи туда добавляют первичные документы или регламентная операция.
- Книга продаж — из регистра «НДС продажи». Большая часть записей попадает автоматически при проведении документов реализации.
- Перед сдачей отчётности всегда прогоняйте экспресс-проверку — она найдёт незарегистрированные счета-фактуры и нарушение нумерации.
- Помощник по НДС — последний рубеж перед декларацией: он не даст забыть ни одной регламентной операции.
Загрузка...