Как сформировать уведомление об исчисленных суммах НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Уведомление об исчисленных суммах налогов — обязательный документ для распределения средств с Единого налогового счёта в счёт уплаты НДФЛ. В 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 уведомление формируется автоматически из задач организации после удержания налога. В этой инструкции разберём периоды удержания, сроки подачи уведомлений и пошаговый порядок работы с документом, включая правила, действующие с 2024 года.

Важно: в 1С: ЗУП 3.1 уведомление об исчисленных суммах налогов не формируется — оно создаётся именно в Бухгалтерии после загрузки данных из ЗУП через синхронизацию.

Содержание

1 Правовая основа
2 Периоды удержания и сроки уплаты НДФЛ в 2026 году
3 Где формируется уведомление в 1С 8.3
4 Заполнение уведомления при сложной структуре
5 Отправка в ФНС
6 Проводки и движения по регистрам
- 6.1 Когда формируются движения с видом «Расход»
7 Альтернативный способ — через регламентированные отчёты
8 Пример: уведомление за февраль
9 Как уплатить НДФЛ после уведомления
10 Типичные ошибки и как их избежать
11 Резюме
- 11.1 Читайте также

Правовая основа

Уведомление об исчисленных суммах налогов представляется налоговым агентом в налоговый орган согласно п. 9 ст. 58 Налогового кодекса РФ. Это нужно, чтобы ФНС распределила деньги на ЕНС в счёт конкретного налога. Без уведомления уплата НДФЛ не будет зачтена.

Срок подачи — не позднее 25 числа месяца уплаты. С 2024 года введена дополнительная отчётная дата — до 3 числа следующего месяца за период с 23 по последний день текущего месяца.

Периоды удержания и сроки уплаты НДФЛ в 2026 году

С 2024 года действует двухпериодная схема удержания и уплаты налога:

Период удержания НДФЛ	Срок уплаты в бюджет	Срок подачи уведомления
С 1 по 22 число	До 28 числа того же месяца	До 25 числа того же месяца
С 23 числа по последний день месяца	До 5 числа следующего месяца	До 3 числа следующего месяца
С 23 по 31 декабря	До последнего рабочего дня декабря	До последнего рабочего дня декабря

То есть в большинстве месяцев налоговый агент подаёт два уведомления. Реквизиты КБК для НДФЛ налогового агента смотрите на сайте ФНС России.

Где формируется уведомление в 1С 8.3

Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов создаётся из списка задач организации:

Откройте раздел Главное → Задачи организации.
После удержания НДФЛ при выплате дохода в задачах появится строка Уведомление по НДФЛ за месяц.
Нажмите на задачу, затем кнопку Сформировать уведомление.
Документ заполнится автоматически суммами удержанного налога.

В зависимости от того, в какой период попадает дата удержания, налог отразится в первом или втором уведомлении месяца.

Заполнение уведомления при сложной структуре

Программа автоматически разделяет данные по нескольким признакам:

Регистрация в ФНС — отдельные строки для каждой инспекции, если у организации есть обособленные подразделения.
КБК — отдельные строки для разных кодов бюджетной классификации, если применяются разные ставки НДФЛ (с учётом пятиступенчатой шкалы по ст. 224 НК РФ).
ОКТМО — заполняется по месту регистрации.

Это особенно актуально с 2025 года, когда введена прогрессивная шкала с ставками 13%, 15%, 18%, 20% и 22%.

Отправка в ФНС

Если подключён сервис 1С-Отчётность, отправить уведомление можно прямо из документа по кнопке Отправить. В противном случае выгрузите файл и подпишите электронной подписью в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Проводки и движения по регистрам

При проведении документа в 1С 8.3 формируются:

Дебет	Кредит	Содержание
68.01.1	68.90	Перенос начисленного НДФЛ на ЕНС для формирования совокупной обязанности

Помимо проводки документ создаёт движение в регистре Расчёты по налогам на едином налоговом счёте с видом Приход.

Когда формируются движения с видом «Расход»

Расходные движения создаются при выполнении регламентной операции Зачёт аванса по единому налоговому счёту в составе закрытия месяца (раздел Операции → Закрытие месяца). Это переводит обязанность из «начислено» в «зачтено» против поступившего ЕНП.

Альтернативный способ — через регламентированные отчёты

Уведомление можно создать вручную из раздела Отчёты → Регламентированные отчёты → Уведомления. Особенности этого способа:

Документ не заполняется автоматически — все суммы вносятся вручную.
По умолчанию формируются проводки и движения по регистрам.
Чтобы создать уведомление только для отправки в ФНС без отражения в учёте, перед созданием формы нажмите Ещё → Создать без отражения в учёте.

Пример: уведомление за февраль

За период удержания НДФЛ с 23.01 по 22.02 уведомление подаётся до 25 февраля. В документе отражаются все суммы налога, удержанные с любых выплат сотрудникам в этот промежуток (зарплата, аванс, отпускные, больничные, материальная помощь).

Как уплатить НДФЛ после уведомления

Уплата производится в составе единого налогового платежа (ЕНП) — единым платёжным поручением на КБК ЕНП. Распределение по конкретному налогу ФНС выполняет на основании поданного уведомления.

Сформировать платёжку на ЕНП в 1С 8.3 можно из задач организации после подачи уведомления. Сумма к уплате должна соответствовать общей задолженности по совокупной обязанности.

Типичные ошибки и как их избежать

Не подано второе уведомление за период с 23 по конец месяца — налог не зачтён, начисляются пени.
Уведомление сформировано из регламентированных отчётов вручную, но не сделана отметка Без отражения в учёте — двойные проводки.
Не настроены КБК для разных ставок НДФЛ — налог попадает в одну строку с завышенной суммой.
Дата документа не совпадает с фактическим периодом удержания — нарушается порядок зачёта.
В уведомление не попали выплаты обособленным подразделениям — суммы недоучтены.

Резюме

Уведомление об исчисленных НДФЛ — основной документ для зачёта ЕНП в счёт налога; формируется в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 из задач организации после удержания налога.
С 2024 года подаются два уведомления в месяц: до 25 числа за первую половину и до 3 числа следующего месяца за вторую.
При проведении формируется проводка Дт 68.01.1 Кт 68.90 и движение по регистру ЕНС с видом «Приход».
В 1С: ЗУП 3.1 уведомление не создаётся — документ формируется в Бухгалтерии после переноса данных через синхронизацию.