Настройка работы с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Грамотная настройка НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия определяет, насколько ровно вы сдадите 6-НДФЛ и справки о доходах. Программа сама пересчитывает налог по прогрессивной шкале с 2025 года, ведет учет вычетов нарастающим итогом и формирует записи в десяти регистрах. Но всё это работает только при правильно заполненной карточке организации, настройках зарплаты и видах доходов.

Разберем последовательность настроек и точки контроля.

Прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году

С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая шкала по ст. 224 НК РФ (в редакции ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ). На 2026 год она продолжает действовать.

Программа применяет шкалу автоматически по мере накопления налоговой базы. Бухгалтеру не нужно вручную переключать ставки — это сделает регистр накопления НДФЛ.

Шаг 1. Регистрация в налоговом органе

Первая критичная настройка — данные ИФНС. Без них отчетность не сформируется корректно.

Откройте: Главное → Организации → выбрать свою → Еще → Регистрация в налоговом органе.

Заполните:

• код ИФНС;
• наименование инспекции;
• ОКТМО;
• КПП — для ОП может отличаться от головного.

Шаг 2. Общие настройки зарплаты

Откройте Зарплата и кадры → Настройки зарплаты → Общие настройки и установите переключатель Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся → В этой программе. Это включает все разделы зарплатного учета.

Шаг 3. Настройка налогов и отчетов — НДФЛ

Здесь указывают порядок применения стандартных вычетов. Путь: Порядок учета зарплаты → Настройка налогов и отчетов → НДФЛ.

Установите: Стандартные вычеты применяются → Нарастающим итогом в течение налогового периода.

С 2025 года стандартные вычеты на детей увеличены: на второго — 2800 ₽, на третьего и далее — 6000 ₽, на ребенка-инвалида — 12 000/24 000 ₽. Лимит дохода поднят до 450 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ в редакции ФЗ-176).

Шаг 4. Страховые взносы

На той же странице — закладка Страховые взносы. Заполните:

Шаг 5. Проверка справочника видов доходов НДФЛ

Все начисления привязаны к коду дохода для НДФЛ. Откройте справочник: Настройки зарплаты → Классификаторы → НДФЛ.

Если планируете нестандартные начисления — проверьте, что нужный код дохода присутствует. Список кодов утвержден приказом ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ с регулярными изменениями.

Шаг 6. Налогообложение начислений

Откройте Настройки зарплаты → Расчет зарплаты. На этой странице сосредоточены параметры для каждого вида начисления: облагается ли НДФЛ, входит ли в базу взносов, как отражается в учете.

Как формируются НДФЛ и регистры

Расчет в документах

НДФЛ исчисляется автоматически в документах Начисление зарплаты, Отпуск, Больничный лист и других. Сумма по каждому сотруднику отражается на отдельной вкладке НДФЛ.

Регистры накопления

Программа ведет несколько регистров. Ключевые два:

• Учет доходов для исчисления НДФЛ — формирует базу 6-НДФЛ;
• Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — отслеживает движение исчисленного, удержанного и перечисленного.

Документы, влияющие на НДФЛ

С 2023 года НДФЛ платится в составе ЕНП, а до 25-го числа каждого месяца подается уведомление по форме КНД 1110355. С 2024 года — два уведомления в месяц: до 3-го числа и до 25-го (ФЗ от 27.11.2023 № 539-ФЗ).

Документ «Операция учета НДФЛ»

Используется для нестандартных случаев: дивиденды, материальная выгода, доходы от аренды, корректировки. Создается через Зарплата и кадры → Все документы по НДФЛ → Создать.

Выплата зарплаты и удержание НДФЛ

Удержание НДФЛ в 1С 8.3 происходит при проведении документа выплаты — РКО, Списание с р/с или Ведомость в банк. Дата проведения = дата удержания.

Проверьте проводки и движения по регистрам.

Отчетность

Справки о доходах (бывшая 2-НДФЛ)

С 2021 года отдельная форма 2-НДФЛ упразднена, теперь это приложение № 1 к 6-НДФЛ. Но в программе осталась возможность сформировать справку для сотрудника.

Раздел: Зарплата и кадры → НДФЛ → Справки о доходах.

По документу не формируются проводки — только печатная форма.

Расчет 6-НДФЛ

Регламентированный отчет находится в двух местах: Зарплата и кадры → НДФЛ и Отчетность 1С → Регламентированные отчеты.

Проверка через Универсальный отчет

Чтобы убедиться в корректности исчисленного и уплаченного налога, используйте Универсальный отчет. Раздел: Отчеты → Стандартные отчеты → Универсальный отчет.

В верхней части выберите регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Нажмите Показать настройки и на вкладке Группировка добавьте поля:

1. Организация;
2. Регистратор;
3. Ставка налогообложения резидента;
4. Физическое лицо.

Укажите период и нажмите Сформировать.

Отчет покажет начисление и удержание НДФЛ по каждому сотруднику. Если сумма не закрыта (исчислено ≠ удержано или удержано ≠ перечислено), переходите в первичный документ прямо из отчета и корректируйте.

Чек-лист настройки НДФЛ

1. Заполнена карточка организации, включая регистрацию в ИФНС.
2. Выбран режим «Учет ведется в этой программе».
3. Установлены вычеты «нарастающим итогом».
4. Указан тариф страховых взносов и ставка от несчастных случаев.
5. Конфигурация обновлена до актуального релиза.
6. Проверены коды доходов в справочнике.
7. Тестовое начисление зарплаты проведено и выгружено в 6-НДФЛ.

Резюме

• Настройка НДФЛ в 1С 8.3 идет в шесть шагов: ИФНС, общие настройки, налоги и отчеты, страховые взносы, классификаторы, расчет зарплаты.
• С 2025 года программа автоматически применяет прогрессивную шкалу по 5 ступеням согласно ст. 224 НК РФ.
• Дата удержания НДФЛ = дата проведения документа выплаты (РКО, списание, ведомость).
• Универсальный отчет по регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» — главный инструмент сверки исчисленного, удержанного и перечисленного налога.

Читайте также

• Учет незарплатных доходов в 1С 8.3: документы НДФЛ и взносов
• Отражение незарплатных доходов в 1С 8.3 Бухгалтерия
• Изменения в 6-НДФЛ в 1С 8.3: что важно знать после реформы 2023 года
• Призы и подарки в 1С 8.3: НДФЛ-вычеты и коды доходов в 2026