Правила заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: примеры, образцы, сроки сдачи

Работодатели, имеющие штат наемных работников, обязаны предоставлять сведения по всем сотрудникам в пенсионный фонд и налоговую инспекцию. Все сведения о доходе представляются раз в квартал. Форма 6-НДФЛ включает сведения не по одному сотруднику, как в справке 2-НДФЛ, а по всему коллективу, имеющему доход от работодателя.

В форму 6-НДФЛ вносятся цифры начислений и выплат всему штатному коллективу. Кроме этого, указываются все начисления и вычеты подоходного налога.

Образцы заполнения 6-НДФЛ

Пустой бланк 6-НДФЛ можно скачать по ссылке.

Скачать несколько образцов заполнения 6-НДФЛ за разные кварталы можно по ссылкам:

Пошаговая инструкция по заполнению 6-НДФЛ на примере

Подавая отчётность в фонды предприятия, предоставляют форму 6-НДФЛ за 1 квартал, полугодие, девять месяцев, год. Правильность заполнения расчета рассмотрим на образце.

Титульный лист

титульный лист 6-НДФЛ

Заполнение начинается с титульного листа — страницы 001.

  • Заполняется ИНН и КПП компании.
  • Если отчетность предоставляется первый раз, проставляется 000, если вторично подается (корректировочная), то ставится – 001 и т.д.
  • Отчетный период и его код для 1 квартала – 21.
  • Отчетный год – к примеру 2017 г.
  • Указывается налоговый орган, где зарегистрирована организация (как правило, 4 первые цифры ИНН).

Затем заполняется название организации, как указано в учредительных документах.

Если указано ООО «Весна», так и указываем, если во всей документации написано Общество с Ограниченной Ответственностью «Весна», указывается именно так.

Затем прописывается:

  • Код муниципальных образований компании (ОКТМО).
  • Контактные данные (номер телефона).
  • Общее количество листов в текущей форме.
  • Если справка заполняется руководителем – 1.
  • Если заполняет представитель компании (по доверенности) – 2.

Далее указываем полностью ФИО налогового агента. Сторону налогового органа не трогаем.

В результате первый лист заполнен. Теперь рассмотрим правила заполнения первого раздела за 1 квартал 2017.

Раздел 1

Раздел 1 6-НДФЛ

Обязательно внимание обращается на то, что в разделах все данные вносятся по нарастающей, но для начала года эта сумма будет одна.

Подробнее по строкам первого раздела:

  • «010» — налоговая ставка удержания подоходного налога.
  • «020» — сумма, которая была начислена всему коллективу.
  • «025» — итоговая сумма всех начисленных доходов по дивидендам. В следующих налоговых периодах сумма будет указываться по нарастающей.
  • «030» — в этом поле указываются налоговые удержания.
  • «040» — указывается общая сумма вычетов по всему штату работающих.
  • «045» — прописывается 13% налог со всех сотрудников (подоходный налог) общей суммой.
  • «050» — заполняют сумму платежа, которая уменьшает вычет налога.
  • «060» — штат в числовом измерении.
  • «070» — ставится общая сумма за весь год.
  • «080» — проставляется сумма дохода, с которой не взимается налог.
  • «090» — возвращенный налог.

Раздел 2

Раздел 2

Разделы 1 и 2 между собой отличаются существенно. В разделе 1 указываются общие данные за весь отчетный период, а в раздел 2 вносятся сведения за текущий период. К примеру, заполняем строки за 1 квартал следующими значениями:

Пример заполнения формы в 1С за 1 квартал 2017 года:

Как и любой другой бухгалтерский документ, форма 6-НДФЛ имеет свои сроки сдачи. Когда же прописан срок сдачи отчета?

Сроки сдачи 6-НДФЛ в этом году

6-НДФЛ сдавать нужно ежеквартально, учитывая нерабочие дни (праздники и выходные), которые переносятся на рабочие дни, идущие за выходными и праздничными.

Сроки сдачи в 2017 году:

Какой период Когда нужно сдать справку
1 квартал 2 мая 2017 года.
полугодие 01 августа 2017 года.
9 месяцев 31 октября 2017 года.
За год 03 марта 2018 года.

Организации, имеющие в штате 24 сотрудника, предоставляют 6-НДФЛ на бумажном носителе. Если же штатное расписание превышает 25 человек, то отчетность необходимо предоставлять в электронном виде и отправлять сразу на единый портал гос. услуг.

Не забывайте, что при несвоевременной сдаче 6-НДФЛ на организацию ложится штраф в виде 1000 рублей. Если отчетность была задержана более чем на десять дней, налоговая инспекция имеет право блокировать все счета организации до предоставления формы и оплаты штрафа.

Если справка была заполнена в бумажном варианте, то при сдаче в контролирующий орган сотрудник обязан поставить отметку о принятии документа, эта дата и считается датой сдачи. Если отправляется по почте, то письмо обязательно нужно отправлять с описью. Сотрудник почты также ставит штамп с датой, это число и считается сроком сдачи.

При отправлении в электронном виде письмо считается принятым, когда на электронную почту приходит подтверждение о принятии справки.

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!