Аванс по зарплате: порядок расчёта в 1С 8.3 БП 3.0

В 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 расчёт аванса автоматизирован. Программа считает выплату за первую половину месяца, удерживает НДФЛ и формирует ведомость. Способы расчёта разные: процент от оклада, фиксированная сумма, расчёт за фактически отработанные дни. С 2023 года добавилось требование удерживать НДФЛ при каждой выплате — это изменило логику работы. Покажу настройку и порядок выплаты.

По ст. 136 Трудового кодекса РФ, заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретные даты определяются правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным или трудовым договором — не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который начислена. С 2023 года по п. 1 ст. 223 НК РФ датой получения дохода считается день выплаты, поэтому НДФЛ удерживается и с аванса.

Способы расчёта аванса

В БП 3.0 доступны три способа.

Где настраивается способ для всей организации

Раздел Зарплата и кадры → Настройки зарплаты → Порядок учёта зарплаты → Зарплата.

В подразделе «Выплата зарплаты и аванса» поле «Размер аванса». По умолчанию — «Общий для всех сотрудников. Процентом от оклада, 40%».

Изменения по кнопке «Изменить» применятся ко всем сотрудникам, кроме тех, у кого настроен индивидуальный способ.

Индивидуальная настройка

Способ можно задать каждому сотруднику отдельно.

Шаги

1. Раздел Зарплата и кадры → Сотрудники.
2. Откройте карточку нужного сотрудника.
3. Перейдите по ссылке «Выплаты, учёт затрат».
4. В поле «Аванс» выберите способ.

Полезно для сотрудников с особыми условиями: например, фиксированный аванс директору, расчётный — линейным сотрудникам.

Способ «Процент от оклада»

Программа считает аванс как процент от плановых начислений (оклада, надбавок, премий, заданных как плановые).

Если у сотрудника оклад 60 000 руб. и постоянная надбавка 10 000 руб., при 40% аванс будет:

(60 000 + 10 000) × 40% = 28 000 руб.

Прогул, больничный или отпуск не учитываются — расчёт идёт от плановых начислений.

Способ «Фиксированной суммой»

Указывается конкретная сумма. Например, 25 000 руб. Не зависит от количества отработанных дней — выплачивается всегда полностью.

Минусы: при болезни сотрудника весь месяц аванс будет всё равно выплачен. Возможен перерасход.

Используется редко — для топ-менеджеров с большим окладом или ограниченного круга должностей.

Способ «Расчётом за первую половину месяца»

Самый честный способ. Программа считает зарплату за первую половину как полноценное начисление: по табелю, с учётом всех надбавок, фактически отработанных дней.

Как работает

1. Создаётся документ «Начисление зарплаты» с типом «Аванс».
2. Программа открывает табель и заполняет отработанные дни первой половины.
3. Считает оклад пропорционально дням, плюс надбавки, минус НДФЛ.
4. Формируется ведомость на выплату.

Этот способ соответствует требованию ТК РФ строже всего — выплачивается за фактически отработанное время.

Создание документа «Начисление зарплаты» (аванс)

Раздел Зарплата и кадры → Все начисления → Создать → Начисление зарплаты. В поле «Тип» выберите «Аванс».

Заполнение

• Месяц начисления — текущий;
• Дата выплаты — планируемая дата (например, 25 число);
• Подразделение — по необходимости.

Кнопка «Заполнить» подгружает таблицу сотрудников и считает аванс по настроенным способам.

НДФЛ с аванса

С 1 января 2023 года НДФЛ удерживается с каждой выплаты дохода — включая аванс. Раньше налог удерживался только с окончательного расчёта.

Как программа считает

В документе «Начисление зарплаты (Аванс)» рядом с каждым сотрудником рассчитывается:

• сумма начислений за первую половину;
• НДФЛ с этой суммы (13% или 15% при доходе свыше лимита);
• сумма к выплате — за вычетом НДФЛ.

Налоговые вычеты (стандартные, имущественные) применяются при расчёте — программа считает накопительно с начала года.

Выплата аванса

На основании начисления создаётся ведомость:

1. в журнале начислений выберите аванс;
2. кнопка «Выплатить» — программа предложит создать ведомость;
3. выберите способ: «Через банк» или «Через кассу»;
4. проверьте суммы и проведите ведомость.

Ведомость формирует проводки по выплате и фиксирует фактическую дату дохода для целей НДФЛ.

Окончательный расчёт

В конце месяца создаётся обычное «Начисление зарплаты» (без типа «Аванс»). Программа автоматически:

• считает зарплату за весь месяц;
• вычитает уже выплаченный аванс;
• удерживает оставшуюся часть НДФЛ;
• формирует сумму к выплате.

Отрицательной строки «зачёт аванса» уже нет — учёт ведётся в одном начислении.

Сроки уплаты НДФЛ

С 2024 года периоды уплаты НДФЛ:

• с 1 по 22 число — налог удерживается за период с 23 предыдущего по 22 текущего и платится до 28 текущего;
• с 23 по конец месяца — за период с 23 по конец месяца, платится до 5 следующего;
• в декабре — отдельные сроки на 31 декабря.

Уведомления об исчисленном НДФЛ подаются дважды в месяц.

Типичные ошибки

Резюме

• В БП 3.0 три способа расчёта аванса: процент от оклада, фиксированная сумма, расчёт за первую половину по табелю.
• Способ настраивается общий для организации в Настройках зарплаты и индивидуально в карточке сотрудника.
• С 2023 года НДФЛ удерживается с каждой выплаты, включая аванс — программа делает это автоматически.
• Окончательный расчёт за месяц учитывает выплаченный аванс — отдельной операции зачёта не нужно.

Читайте также

• Расчёт зарплаты за первую половину месяца (аванса) в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
• Аванс в 1С 8.3 ЗУП: расчёт за первую половину месяца, выплата, НДФЛ
• Начисление зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — пошагово