Регламентные операции по закрытию месяца в 1С 8.3 БП 3.0

Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 — обязательная процедура перед сдачей отчётности. Она запускает регламентные операции: амортизацию, распределение расходов, расчёт налогов, закрытие счетов. Без закрытия декларация по налогу на прибыль или ОСВ выдадут неверные данные. Программа делает большую часть работы сама — через помощник «Закрытие месяца». Покажу порядок и подводные камни.

Закрытие месяца обеспечивает соответствие учёта требованиям ст. 13 ФЗ № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учёте»: бухгалтерская отчётность составляется на отчётную дату. Без закрытия месяца счета доходов и расходов остаются открытыми, финансовый результат не определяется.

Где находится помощник

Раздел Операции → Закрытие периода → Закрытие месяца.

В шапке помощника выберите:

• организацию (если ведётся несколько);
• месяц закрытия.

Программа определит порядок операций автоматически — он зависит от учётной политики, режима налогообложения и наличия конкретных операций в этом месяце.

Четыре группы регламентных операций

Все операции разделены на блоки. Сначала выполняется первый, потом следующий — нарушать порядок нельзя.

Об успешном выполнении операции свидетельствует зелёный цвет ссылки и галочка рядом.

Типовой состав операций

Группа 1: подготовительные

• перепроведение документов за месяц;
• корректировка стоимости номенклатуры;
• отражение зарплаты в учёте.

Группа 2: расходы и амортизация

• амортизация и износ ОС;
• амортизация НМА;
• списание спецодежды и спецоснастки;
• расчёт долей списания косвенных расходов.

Группа 3: закрытие затратных счетов

• распределение расходов 25 на основное производство;
• закрытие 26 — в зависимости от учётной политики на 90.02 или 90.08;
• закрытие 20 на 90.02;
• закрытие 44 на 90.07.

Группа 4: финансовый результат

• закрытие 90 счёта на 99.01;
• закрытие 91 счёта на 99.01;
• расчёт налога на прибыль (для ОСНО);
• в декабре — реформация баланса (закрытие 99 на 84).

Дополнительные операции

Не все операции выполняются каждый месяц.

Квартальные операции

• расчёт НДС — раз в квартал в последнем месяце;
• расчёт авансовых платежей по транспортному и имущественным налогам.

Годовые операции

• реформация баланса — только в декабре;
• расчёт фактической стоимости продукции.

Подготовка к закрытию

Перед запуском помощника:

1. проведите все первичные документы за месяц;
2. проверьте выписки банка — все ли поступления и списания загружены;
3. зарегистрируйте все счета-фактуры и провели УПД;
4. начислите зарплату и взносы;
5. создайте резервную копию базы.

Запуск закрытия

Нажмите «Выполнить закрытие месяца». Программа последовательно проведёт все операции.

При ошибке какой-либо операции остальные не выполнятся. Кликнув на красную ссылку, можно увидеть текст ошибки и причину.

Типичные ошибки

«Невозможно закрыть 20, 25, 26 счёт»

Причина — сальдо на начало периода. Кто-то из сотрудников открыл прошлый период и сделал правку. Решение: закрыть месяц-источник проблемы и все последующие.

Нарушена последовательность регламентных операций

В одном из прошлых месяцев операция стала неактуальной. Программа предлагает перепровести период. Если данные точно не менялись — можно через меню операции перевести её в актуальное состояние без перезакрытия.

Не задана учётная политика

В разделе Главное → Учётная политика не настроена политика на нужный год. Без неё помощник не запустится.

Помощник «зависает» на одной операции

Проверьте журнал регистрации — возможно, ошибочный документ блокирует выполнение. Часто помогает запуск с временным включением технологического журнала.

Как проверить корректность закрытия

После выполнения всех операций:

1. сформируйте ОСВ за месяц;
2. проверьте, что счета 90, 91, 25, 26, 44 не имеют конечного сальдо;
3. 20 счёт может иметь сальдо только при наличии незавершённого производства;
4. сформируйте справки-расчёты по регламентным операциям.

Закрытие в обособленных подразделениях

Для версии БП КОРП с обособленными подразделениями процедура сложнее: первая группа операций выполняется в каждом филиале, последняя — в головном. Помощник подсказывает порядок при выборе головной организации.

Расчёт НДС: отдельный помощник

Регламентные операции по НДС в обычное закрытие месяца не входят. Для них есть отдельный помощник: Отчёты → Отчётность по НДС → Помощник по учёту НДС. Запускается раз в квартал перед декларацией.

Резюме

• Закрытие месяца в БП 3.0 запускается через помощник в разделе Операции → Закрытие периода.
• Регламентные операции делятся на 4 группы и выполняются строго последовательно.
• Перед закрытием обязательны: проводка всех документов, начисление зарплаты, резервная копия базы.
• Расчёт НДС выполняется отдельным помощником, а не через закрытие месяца.