Поступление товаров и услуг в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Документ “Поступление (акты, накладные)” в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — самый популярный среди операций с поставщиками. Через него проходят и закупки товаров, и прихода материалов, и оплаченные услуги. Разберу пошагово, как заполнить документ, регистрировать счёт-фактуру и проверить корректность проведения.

Иногда от бухгалтеров слышу: “Что вы тут будете объяснять, мы это делаем по двадцать раз в день”. Делаете, не спорю. А вот контрольные точки, на которые стоит смотреть, чтобы потом не ловить ошибки в декларации по НДС, многие проскакивают на автомате.

Где находится документ

Раздел Покупки → Поступления (акты, накладные).

На кнопке Поступление есть выпадающее меню с типами операций. Самый распространённый — “Товары (накладная)”.

Полный список видов операций:

Шапка документа: что заполнять

Поля шапки:

• Номер накладной — берётся из документа поставщика (ТОРГ-12, УПД).
• Дата документа.
• Внутренний номер — 1С проставит сама. Лучше не менять, чтобы не нарушить нумерацию.
• Контрагент — выбирается из справочника.
• Договор — подтянется автоматически по основному договору.

Чек-бокс Получены оригиналы документов — простая, но важная штука. Ставится по факту получения бумаг от поставщика. Если вы работаете в облачной 1С с несколькими бухгалтерами, эта галочка экономит время — видно, что бумаги уже подшиты.

По гиперссылке Расчёты можно изменить способ зачёта аванса. По умолчанию — автоматический.

Грузоотправитель и грузополучатель

Бывает, что товар отправляет не сам поставщик, а кто-то по его поручению. Или мы получаем не на свой основной адрес. Тогда меняем грузоотправителя/грузополучателя по соответствующей гиперссылке.

Это важно для печатной формы и для счёта-фактуры — реквизиты ГО/ГП попадают туда.

НДС в сумме или сверху

Гиперссылка НДС сверху переключает способ ввода. Если поставщик прислал документ с указанием цен “с НДС”, выбирайте режим “НДС в сумме” — программа сама посчитает НДС внутри. Если цены “без НДС”, оставляйте “НДС сверху”.

Ошибка в этом переключателе — самая частая причина расхождений сумм с накладной поставщика. Перепроверяйте всегда.

Табличная часть и номенклатура

Через кнопку Добавить заполняем строки.

Товар выбирается из справочника номенклатуры. Если поставка по нему первая, заводим новую карточку.

В строке указывают:

• Количество.
• Цену (сумма посчитается автоматически).
• Ставку НДС (подтянется из карточки номенклатуры; при необходимости меняется в строке).

Счёт учёта подставляется по правилам, заданным для номенклатурной группы. Меняется индивидуально для каждой строки. Для импорта обязательны страна происхождения и номер ГТД.

Регистрация счёта-фактуры

В нижней части документа есть поле для номера и даты входящего счёта-фактуры. Заполняем и нажимаем кнопку Зарегистрировать.

Счёт-фактура попадёт в книгу покупок при закрытии периода. Без зарегистрированного СФ вычет по НДС не пройдёт — это требование пункта 1 статьи 169 НК РФ.

Если вместо ТОРГ-12 + СФ поставщик прислал универсальный передаточный документ (УПД) со статусом 1, то можно обойтись одной строкой: УПД одновременно играет роль накладной и счёта-фактуры. УПД легализован письмом ФНС от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@.

Проверка проводок

После проведения нажимаем Показать проводки или Дт/Кт.

Что должно сформироваться:

Печатные формы

Из проведённого документа можно распечатать накладную, счёт-фактуру за поставщика, акт приёма-передачи. Это бывает нужно, если поставщик прислал документы только по электронке, а нужна бумажная копия.

Чек-лист после проведения

Прежде чем закрыть документ и забыть о нём:

1. Сверьте итоговые суммы с документом поставщика — копейка в копейку.
2. Убедитесь, что зарегистрирован счёт-фактура (или работает связка УПД).
3. Проверьте проводки: должны быть и приход, и НДС.
4. Если поставщик передал товар через посредника — проверьте грузоотправителя.
5. Снимите ОСВ по 60 счёту в разрезе договоров, чтобы убедиться, что не висит лишних задолженностей.

Резюме

• Документ Поступление (акты, накладные) лежит в разделе Покупки и закрывает большинство операций с поставщиками.
• Перед табличной частью важно проверить три гиперссылки: Расчёты, Грузоотправитель/получатель и НДС сверху.
• Счёт-фактура регистрируется в нижней части документа; без него вычет по НДС невозможен по пункту 1 статьи 169 НК РФ.
• УПД со статусом 1 заменяет связку ТОРГ-12 и счёта-фактуры; легализован письмом ФНС от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@.

Читайте также

• Реализация товаров и услуг в 1С 8.3: пошаговый разбор с проводками