Оформление денежных документов в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Денежные документы в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — это оплаченные услуги, которые ещё не оказаны. Билеты, путёвки, талоны на ГСМ — всё это идёт на счёт 50.03. Разберём поступление, выдачу, проводки и нюансы количественного учёта.
Содержание
- 1 Что относится к денежным документам
- 2 Поступление денежных документов: пошагово
- 3 Выдача денежных документов
- 4 Особенности количественного учёта
- 5 НДС в денежных документах: типичный кейс
- 6 Распространённые ошибки и решения
- 7 Когда денежные документы не нужны
- 8 Отчёты в 1С 8.3 для контроля денежных документов
- 9 Резюме
Что относится к денежным документам
Это активы, оплаченные заранее. Услуга или поставка по ним только предстоит. К ним относят:
- Авиа- и железнодорожные билеты.
- Талоны на питание для сотрудников.
- Путёвки в санатории и дома отдыха.
- Почтовые марки и конверты с маркой.
- Талоны на ГСМ и СНГ.
- Подарочные сертификаты, купленные для поощрения.
Учёт денежных документов ведётся на счёте 50.03 «Денежные документы» по правилам Плана счетов бухгалтерского учёта (Приказ Минфина № 94н). Счёт 50.03 — единственный из группы «Касса» с признаком количественного учёта.
Поступление денежных документов: пошагово
Документ создаётся в разделе «Банк и касса» → «Поступление денежных документов». Нажмите «Создать».
Заполнение шапки
| Поле | Значение |
|---|---|
| Вид операции | От поставщика / От подотчётного лица / Прочее |
| Входящий номер | Номер из оригинала первичного документа |
| Счёт учёта | 50.03 (подтянется автоматически) |
| Организация | Из справочника организаций |
Вкладка «От кого»
Заполнение зависит от выбранного вида операции:
- Поступление от поставщика — в поле «Контрагент» указать поставщика.
- От подотчётного лица — выбрать сотрудника из справочника.
- Прочее — заполнить поле «Принято от» вручную (для печати).
«Счёт расчётов» выбирается из справочника. Чаще всего — 76.09 «Прочие расчёты с дебиторами и кредиторами». При виде операции «Прочее» нужно добавить субконто к этому счёту.
Вкладка «Денежные документы»
Здесь перечисляются поступившие документы. Кнопка «Добавить» открывает справочник «Номенклатура денежных документов».
Это отдельный справочник — не путать с обычной «Номенклатурой». Распространённая ошибка: занесли билет в обычную «Номенклатуру», а потом не могут найти. Если так произошло — удалите запись и создайте заново в правильном справочнике.
Для каждой строки укажите:
- Денежный документ (название из справочника).
- Количество.
- Цену за единицу.
Проводки при поступлении
Проверьте проводки кнопкой «Дт/Кт» после проведения:
- Дт 50.03 Кт 76.09 — поступление от стороннего поставщика.
- Дт 50.03 Кт 71.01 — поступление от подотчётного лица.
Выдача денежных документов
Документ создаётся в «Банк и касса» → «Выдача денежных документов» → «Создать». Заполнение аналогично поступлению.
Виды операций при выдаче
- Выдача подотчётному лицу — стандартный сценарий: выдали билет сотруднику в командировку.
- Возврат поставщику — если билет нужно вернуть.
- Прочее — нестандартные ситуации.
На вкладке «Денежные документы» подбирайте позиции из того же справочника «Номенклатура денежных документов». Программа сама контролирует остаток.
Проводка при выдаче подотчётнику
Дт 71.01 Кт 50.03 — билет передан сотруднику. После того как сотрудник вернётся из командировки, он закроет подотчёт авансовым отчётом. В нём билет попадёт во вкладку «Прочие» с проводкой Дт 26 (или 44) Кт 71.01.
Особенности количественного учёта
Счёт 50.03 ведётся в количественно-суммовом выражении. Это означает:
- В оборотно-сальдовой ведомости видны и сумма, и количество билетов.
- Отчёт «Анализ счёта 50.03» покажет движение по каждому виду документа.
- Можно контролировать остатки билетов по типам.
Это удобно для крупных компаний с регулярными командировками. Каждый авиабилет учитывается отдельно — по маршруту, дате, цене.
НДС в денежных документах: типичный кейс
В железнодорожных и авиабилетах НДС часто выделен отдельной строкой. Принять его к вычету можно, но только при соблюдении условий:
- Билет приобретён для облагаемой деятельности.
- В билете явно выделен НДС.
- Билет относится к командировочным расходам.
По п. 7 ст. 171 НК РФ НДС по командировочным расходам принимается к вычету при наличии подтверждающих документов. Счёт-фактура для билетов не обязателен — достаточно бланка строгой отчётности с выделенной суммой налога.
В 1С НДС из билета выделяется в авансовом отчёте, на этапе закрытия подотчёта.
Распространённые ошибки и решения
| Ошибка | Причина | Решение |
|---|---|---|
| Билет занесён в обычную «Номенклатуру» | Невнимательность при добавлении | Удалить и создать в «Номенклатуре денежных документов» |
| Минусовой остаток на 50.03 | Выдача больше поступления | Проверить хронологию документов |
| НДС не принят к вычету | Не оформлен на этапе авансового отчёта | Скорректировать авансовый отчёт |
| Дублирование документов поступления | Одно поступление + чек от подотчётника | Учесть либо у поставщика, либо в авансовом |
Когда денежные документы не нужны
Если сотрудник сам покупает билет на командировку и сдаёт его в составе авансового отчёта — отдельный документ «Поступление денежных документов» не оформляется. Билет проходит сразу через расходы по авансовому отчёту.
Денежные документы нужны, когда:
- Организация заранее закупает билеты у агентства.
- Билеты передают сотрудникам по мере необходимости.
- Нужен учёт остатков непереданных билетов.
Отчёты в 1С 8.3 для контроля денежных документов
Для анализа используйте:
- Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 50.03 — общий остаток.
- Анализ субконто — по конкретному виду документа.
- Карточка счёта 50.03 — движение по каждой операции.
Эти отчёты доступны в разделе «Отчёты» → «Стандартные отчёты».
Резюме
- Денежные документы — это оплаченные, но не оказанные услуги: билеты, путёвки, талоны.
- Учёт ведётся на счёте 50.03 в количественно-суммовом выражении.
- Используется отдельный справочник «Номенклатура денежных документов».
- НДС из билетов принимается к вычету через авансовый отчёт по правилам главы 21 НК РФ.
Загрузка...