Налог на имущество в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0: настройка, расчёт и проводки

Налог на имущество в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 рассчитывается через регламентную операцию при закрытии месяца. Чтобы программа корректно посчитала сумму, нужно правильно настроить три блока: организацию, основное средство и регистр налогов. Разбираем по порядку.

Что важно знать заранее

Налог на имущество в 1С 8.3 платят только организации — индивидуальные предприниматели в этом случае пользуются другим механизмом и сдают отдельные уведомления. Объект налогообложения — только недвижимость, числящаяся как ОС или инвестиционное имущество. Движимое имущество с 2019 года из расчёта исключено (ст. 374 НК РФ).

Подготовка карточки организации

Откройте: Главное — Организации — ваша организация — Регистрации в налоговых органах.

Здесь должны быть указаны все ИФНС, в которые сдаётся декларация по месту нахождения имущества. Без этого декларация не сформируется или сформируется не туда.

Карточка основного средства

В справочнике «Основные средства» откройте ОС и проверьте две настройки:

• галка «Недвижимое имущество»;
• поле «Налог на имущество».

Галка ставится автоматически, если в поле «Группа учёта ОС» выбрано одно из значений:

• Здания;
• Сооружения;
• Многолетние насаждения;
• Земельные участки;
• Объекты природопользования.

В остальных случаях ставьте флаг вручную, если объект на самом деле недвижимость.

Поле «Налог на имущество» по умолчанию — «Особенности не установлены». Для земельных участков и объектов природопользования автоматически проставляется «Не признается объектом налогообложения» — так и должно быть согласно главе 30 НК РФ.

Главные настройки налога

Путь: Главное — Налоги и отчёты — Налог на имущество.

Любые изменения вносите через «Историю изменений» — создайте новую запись с датой начала применения. Так программа сохранит хронологию ставок и льгот.

Освобождение от налога

Если льгота — полное освобождение, в поле «Льгота» выберите соответствующее значение и укажите подтверждающие документы. Есть пример заполнения — копируйте формат.

Дату начала льготы заполняйте без ошибок. Если льгота отменилась или изменилась, добавьте новую запись через «Историю изменений» с новой датой.

Пониженная ставка

В поле «Льгота» выбираете код и указываете подтверждающие документы. Программа применит сниженную ставку к расчёту.

Уменьшение суммы налога

Если льгота уменьшает уже рассчитанный налог, создайте льготу со снижением суммы и пропишите, насколько уменьшается итог.

Объекты с особым порядком

Гиперссылка «Объекты с особым порядком налогообложения» — когда льгота не на всё имущество, а на конкретные объекты.

Для каждого объекта можно указать:

• дату начала действия льготы;
• организацию (при ведении нескольких в одной базе);
• конкретное ОС;
• льготу (освобождение или сниженная ставка);
• флаг «Не подлежит налогообложению» для ОС вне объекта обложения;
• «Постановка на учёт» — «С другим кодом по ОКТМО» или «В другом налоговом органе», если налог платится не туда, где зарегистрирована организация;
• код вида имущества (для ЕСГС — Единой системы газоснабжения);
• долю стоимости объекта по субъекту РФ при коде 02;
• налоговую базу: среднегодовая или кадастровая стоимость.

Авансовые платежи

Гиперссылка «Уплата авансовых платежей» — флаг ставится, если субъект РФ установил отчётные периоды и обязательство платить авансы. Без флага налог считается только по итогам года.

Куда списываются расходы

Гиперссылка «Способы отражения расходов» задаёт счёт и статью затрат для проводки начисления. В бухучёте налог на имущество идёт туда же, куда амортизация по этому ОС:

По умолчанию всё ОС закрыто на счёт 26. Настройку можно сделать общей для организации или индивидуальной для отдельных ОС.

Расчёт и начисление

Расчёт идёт через регламентную операцию «Расчёт налога на имущество» при закрытии месяца:

• декабрь — годовой расчёт;
• март, июнь, сентябрь — авансы (если флаг «Уплата авансовых платежей» установлен).

Операции — Закрытие месяца — «Расчёт налога на имущество».

Справка-расчёт

Документ для аудита и подтверждения расчёта. Откройте регламентную операцию и сформируйте «Справку-расчёт налога на имущество». Сохраните как файл и при необходимости подпишите ЭЦП через «Регистр учёта — Сохранить и подписать ЭЦП».

Кадастровая стоимость недвижимости

Для ОС с кадастровым обложением: Главное — Налоги и отчёты — Налог на имущество — Объекты с особым порядком — Создать.

Заполните:

• основное средство (выберите или создайте);
• группа учёта — Здания, Сооружения или Другие виды ОС;
• флаг «Недвижимое имущество».

Затем перейдите по ссылке «Особенности не установлены» и создайте новую настройку:

• «Применяется с» — дата начала расчёта налога по этому ОС;
• постановка на учёт — конкретная ИФНС;
• код вида имущества из справочника;
• кадастровый номер;
• кадастровая стоимость;
• ставка налога;
• дата регистрации права собственности.

Резюме

• Перед расчётом проверьте регистрацию в ИФНС, признак недвижимости и группу учёта ОС.
• Все изменения настроек делайте через «Историю изменений» — это сохранит хронологию для проверок.
• Налог отражается на том же счёте затрат, что и амортизация по этому ОС.
• Кадастровая стоимость задаётся отдельно через «Объекты с особым порядком налогообложения».

Читайте также

• Регистрация земельных участков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
• Налог на имущество организаций в 2026 году: ставки, расчёт, сроки
• Транспортный налог в 1С 8.3: регистрация ТС, расчёт и начисление