Договоры ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия
Договоры ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия оформляются через специальный документ «Договор (подряда)» с автоматическим расчётом НДФЛ, страховых взносов и формированием сведений для СФР. Эта инструкция охватывает заключение, прекращение договоров, выплату вознаграждения и отражение в 6-НДФЛ.
Содержание
Включаем функционал договоров ГПХ
По умолчанию в 1С 8.3 Бухгалтерия документ «Договор» отключён. Чтобы он появился, поставьте флаг в разделе Главное → Функциональность → Сотрудники.
После включения в разделе Зарплата и кадры станут доступны «Договоры подряда» и связанные документы.
Заключение и прекращение договоров
Сведения о заключении или прекращении договора ГПХ передаются в СФР по форме ЕФС-1 не позднее рабочего дня, следующего за днём подписания или расторжения. Это требование пп. 2 п. 5 и п. 6 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ.
Чтобы программа автоматически добавила сведения в ЕФС-1 (СЗВ-ТД), в документе Договор подряда нужно поставить флаг Отразить трудовую деятельность.
Что заполняется в мероприятии
- Код по ОКЗ — обязательный для ГПХ.
- Колонка «Мероприятие» — дата начала или окончания периода работы. Виды мероприятий: НАЧАЛО ДОГОВОРА ГПХ, ОКОНЧАНИЕ ДОГОВОРА ГПХ. Даты программа берёт из полей «Действует с… по…» в карточке договора.
- Код выполняемой функции — ДГПХ для классического договора подряда, ДАВТ для авторского заказа, ДОИП для отчуждения исключительных прав, ИЗЛД для использования произведений, ЛДПИ для лицензионных договоров.
- Документ-основание — наименование, дата и номер договора (или соглашения о расторжении).
Коды выполняемой функции хранятся в справочнике Трудовые функции. Для авторских договоров и договоров об отчуждении исключительных прав мероприятие регистрируется через документ Зарплата и кадры → Электронные трудовые книжки → Регистрация трудовой деятельности.
Изменение проведённого договора
После передачи в СФР сведений о начале действия документ блокируется. Это сделано специально, чтобы не нарушать целостность переданных данных.
Чтобы внести правки (например, при досрочном расторжении):
- В документе нажмите Ещё → Разблокировать форму (правый верхний угол).
- Измените дату окончания договора.
- Проведите документ.
Важно для практики: если меняется только дата окончания, в ЕФС-1 будет только мероприятие об окончании договора. Если изменилась и дата начала, программа сначала отменит ранее переданные сведения, потом сформирует новое мероприятие о начале.
Выплата вознаграждения
Условия договора регистрируются документом Договор (подряда) в разделе Зарплата и кадры → Договоры подряда или из карточки сотрудника по ссылке «Договоры подряда».
Начисление оплаты — через документ Начисление зарплаты (Зарплата и кадры → Все начисления).
Особенность выплаты сотруднику организации
Если человек по основному месту работы трудоустроен в организации и параллельно с ним заключён ГПХ, по кнопке Выплатить сформируются два разных документа:
- Ведомость на выплату зарплаты (дебет счёта 70).
- Ведомость на выплату вознаграждения по ГПХ (дебет счёта 76.10).
Так и должно быть. Эти суммы учитываются на разных счетах и не должны смешиваться.
В ведомости на выплату зарплаты переключатель будет в положении Зарплата. В ведомости на ГПХ — в положении Договор подряда.
Отдельная выплата по ГПХ
Если выплата по договору идёт независимо от зарплаты, создайте документ Ведомость в банк или Ведомость в кассу вручную и установите переключатель в положение «Договор подряда». Тогда табличная часть автоматически заполнится по договорам.
Договор ГПХ в форме 6-НДФЛ
Пример. Физлицу (не сотрудник) в январе 2023 г. начислено вознаграждение 54 000 руб. Выплата прошла 31.01.2023.
Логика отражения
- Дата фактического получения дохода — день выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
- НДФЛ удерживается при выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
- С 01.01.2023 удержанный налог перечисляется в сроки п. 6 ст. 226 НК РФ.
В каком разделе и строке
| Раздел | Строка | Что попадает |
|---|---|---|
| Раздел 1 | 022 (второй срок) | Удержанный НДФЛ — налог удержан 31 января, срок уплаты — февраль |
| Раздел 2 | 113 | Сумма дохода 54 000 руб. по ГПХ |
Куда попадают коды доходов
В строке 113 отражаются:
- Доходы с кодами 2001, 2010 (выплаты по ГПД).
- Доходы с кодами 2760, 2720, 4800 — но только если с физлицом заключён ТОЛЬКО договор ГПХ.
Если с человеком заключены и трудовой договор, и ГПХ, материальная помощь (код 2760) попадёт в строку 112, а не 113. Это тонкий момент, на котором часто спотыкаются при составлении отчётности.
Что важно про взносы
Страховые взносы по ГПД начисляются по итогам выполненных работ. С 2023 года взносы по договорам ГПХ начисляются по тарифам наравне с трудовыми договорами, кроме взносов на травматизм — они платятся только если это прописано в договоре (ст. 425 НК РФ).
Резюме
- Функционал договоров ГПХ включается флагом в разделе «Функциональность → Сотрудники».
- Сведения в СФР подаются на следующий рабочий день после заключения или расторжения договора.
- Выплата сотруднику-штатнику по ГПХ формирует две ведомости — на счёт 70 и на счёт 76.10.
- В 6-НДФЛ доход по ГПХ отражается в строке 113, кроме случаев, когда физлицо одновременно работает по трудовому договору.
Загрузка...