Исправление ошибок в отчёте РСВ в 1С 8.3 ЗУП и Бухгалтерии
Расчёт по страховым взносам — один из самых требовательных к точности отчётов. Ошибка в персональных данных, СНИЛС или сумме взносов оборачивается отказом ФНС и риском штрафа. Разберёмся, как корректно исправить РСВ в 1С 8.3 ЗУП и Бухгалтерии.
Форма РСВ утверждена приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ с последующими изменениями. Порядок исправления опирается на ст. 81 НК РФ: при обнаружении ошибки, занижающей сумму налога, налогоплательщик обязан подать уточнённый расчёт.
Содержание
Когда нужно уточнять РСВ
Уточнённый расчёт обязателен, если:
- занижена налоговая база по взносам;
- занижена сумма самих взносов;
- обнаружены ошибки в персонифицированных сведениях (раздел 3).
Если ошибка не влияет на сумму взносов (например, неточность в адресе сотрудника), уточнёнка подавать не обязательно. Но её рекомендуют сдать, чтобы избежать вопросов от инспекции.
Структура корректирующего расчёта
В уточнёнке указывается тот же отчётный период, что и в исходном расчёте. На титульном листе в поле Номер корректировки указывается:
- 0 — первичный расчёт;
- 1, 2, 3… — порядковый номер корректировки.
Исправление в 1С 8.3 ЗУП: пошагово
Откройте Отчётность, справки → 1С-Отчётность. Найдите исходный РСВ за нужный период. Не редактируйте его. Вместо этого создайте новый отчёт через Создать и выберите вид Корректирующий.
Дальше:
- В шапке проставьте номер корректировки.
- Программа автоматически заполнит расчёт по актуальным данным базы.
- Проверьте разделы 1 и 3 — суммы взносов и персонифицированные сведения.
- Запустите проверку контрольных соотношений.
- Отправьте через 1С-Отчётность.
Корректировка раздела 3 (персональные сведения)
Это самая частая ошибка. Раздел 3 заполняется по каждому застрахованному лицу. В уточнёнке туда попадают только те сотрудники, по которым есть изменения.
Виды правок:
| Ситуация | Что делать |
|---|---|
| Неверные ФИО, СНИЛС, ИНН | В разделе 3 указать корректные данные. Сотрудник идёт с признаком корректировки. |
| Лишний сотрудник в исходном расчёте | Подать раздел 3 с обнулённой строкой выплат и взносов |
| Не включён сотрудник | Добавить раздел 3 на этого работника с правильными суммами |
| Неверная сумма взносов по работнику | Подать раздел 3 с корректной суммой |
При этом сотрудники, по которым правок нет, в уточнёнке не указываются.
Исправление в 1С 8.3 Бухгалтерии
В Бухгалтерии 3.0 алгоритм похож. Откройте раздел Отчёты → 1С-Отчётность. Создайте новый РСВ за тот же период, что и исходный. На титульном листе укажите номер корректировки.
Различие: в Бухгалтерии часть данных по физлицам подтягивается из учёта зарплаты, который ведётся упрощённо (без полноценного ЗУП). Поэтому раздел 3 может потребовать ручной правки.
После исправления исходных данных:
- перепроведите ведомости и начисления зарплаты;
- выполните закрытие месяца;
- сформируйте корректирующий РСВ.
Сроки подачи и штрафы
Уточнённый РСВ подаётся в любое время после обнаружения ошибки. Но есть нюансы по штрафам:
- уточнёнка подана до срока сдачи исходного расчёта — штрафа нет;
- уточнёнка подана после срока, но налог доплачен с пенями до подачи — штрафа нет (п. 4 ст. 81 НК РФ);
- уточнёнка подана после, налог не доплачен — штраф 20% от суммы недоимки (ст. 122 НК РФ).
За ошибки в персонифицированных сведениях, обнаруженные ФНС, штраф 500 руб. за каждое физлицо (ст. 126.1 НК РФ).
Контрольные соотношения
Перед отправкой уточнёнки запустите проверку контрольных соотношений. В 1С 8.3 это делается кнопкой Проверка → Проверить контрольные соотношения. Программа сверит:
- сумму взносов по разделу 1 с суммой по разделу 3;
- сопоставление с 6-НДФЛ за тот же период;
- совпадение количества застрахованных лиц с персонифицированными сведениями.
Если контрольные соотношения не сходятся, ФНС вышлет требование пояснений в течение 5 рабочих дней.
Типичные ошибки в РСВ
Чтобы не пришлось сдавать вторую и третью уточнёнку:
- проверьте обновление справочника тарифов (для МСП, IT-компаний, резидентов СЭЗ);
- сверьте СНИЛС всех сотрудников через сервис СФР;
- не забудьте про работников по ГПД — взносы на ОПС и ОМС начисляются с 2023 года;
- проверьте, что предельная база по ВНиМ не превышена в декабре.
Резюме
- Уточнённый РСВ подаётся за тот же период с порядковым номером корректировки.
- В разделе 3 указываются только те сотрудники, по которым внесены изменения.
- Если налог занижен, доплатите его с пенями до подачи уточнёнки — штрафа не будет.
- Контрольные соотношения с 6-НДФЛ проверяет и программа, и инспекция автоматически.
Загрузка...