Как заполнить декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия
Декларация по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия формируется автоматически. Но «автоматически» не значит «сама собой». Чтобы цифры в декларации совпали с учётом, перед формированием надо отстроить три вещи: учётную политику, ввод данных и закрытие месяца. Разберём каждую.
Содержание
Настройка учётной политики
В разделе Учётная политика первым делом отмечаем галкой Применять ПБУ 18/02 «Учёт расчётов по налогу на прибыль организаций». Без неё не будет работать Анализ учёта налога на прибыль и часть промежуточных отчётов.
Настройка налогов и отчётов
Переходим по ссылке Настройка налогов и отчётов и выбираем Налог на прибыль.
Перечень прямых расходов
Здесь определяются методы признания расходов прямыми в НУ. Регламентируется ст. 318 НК РФ.
Обязателен для заполнения, если организация производит продукцию или оказывает услуги. По умолчанию перечень заполнен, но под специфику деятельности лучше его донастроить.
Логика простая: что отражено в этом регистре — прямые расходы. Остальное — косвенные. Если не заполнить, часть полей декларации останется пустой.
Номенклатурные группы реализации продукции, услуг
Заполняем, чтобы получать детализацию доходов по строкам декларации.
Выручка от выбранных групп уходит в строку 011 приложения 1 к листу 02 как доход от продукции собственного производства.
Корректный ввод данных
Две основные причины ошибок в декларации:
- Документы, проведённые вручную через «Операции, введённые вручную».
- Неправильная аналитика дохода и расхода.
Ручные проводки рушат аналитику и портят расчёты. Декларация принимает чушь, и потом непонятно, откуда она взялась.
Учёт ведём только через типовые документы. В каждом проверяем заполнение:
- Счёт затрат.
- Статья затрат.
- Подразделение.
- Номенклатурная группа.
Производственные документы — особый случай
В Отчёте производства за смену на вкладках Продукция и Материалы указываются одинаковые номенклатурные группы. Статья затрат должна быть в регистре «Методы определения прямых расходов производства НУ». Иначе расход не считается прямым.
Закрытие месяца
Финальная подготовка перед формированием декларации. Запускаем закрытие, дожидаемся, пока все регламентные операции отработают без ошибок.
После закрытия проверяем счёт 68.04.2 «Расчёт налога на прибыль». Сальдо должно быть нулевое. Если что-то осталось, значит регламентные операции отработали с ошибкой.
Формирование декларации
Идём в журнал регламентированных отчётов 1С-Отчётность.
Выбираем Декларация по налогу на прибыль, жмём Заполнить.
Проверку начните с листа 02 приложения 2 — там собраны все расходы.
Способы проверки
Через расшифровку
Выбираем строку слева в структуре. Жмём Расшифровать в верхнем меню документа. Программа покажет, из каких документов и проводок сложилась сумма.
Через регистры налогового учёта
Меню Отчёты – Регистры налогового учёта. Выбираем регистр 1.04 Прямые расходы по реализации товаров, услуг.
Регистры налогового учёта — обязательный документ при проверке. Их запросит инспектор, чтобы подтвердить правильность ведения учёта.
Аналогично проверяются все остальные разделы декларации.
Контрольные соотношения и отправка
Перед отправкой жмём Проверка – Проверить контрольные соотношения. Программа покажет расхождения, если они есть.
Контрольные соотношения для декларации опубликованы ФНС и обновляются регулярно. Программа подтягивает их с обновлениями конфигурации.
Полезные мелочи из практики
- Если декларация показывает доход, а в учёте его нет — проверьте, не задвоились ли проводки по ручным операциям.
- Расхождения между БУ и НУ в строке «Прибыль» нормальны, если у вас есть постоянные или временные разницы по ПБУ 18/02.
- После любого изменения учётной политики или перечня прямых расходов перезаполните декларацию заново. Старое заполнение пересчитываться само не будет.
Резюме
- Декларация формируется автоматически только после правильной настройки учётной политики, чистого ввода данных и успешного закрытия месяца.
- Сальдо счёта 68.04.2 после закрытия должно быть нулевым — это первый индикатор корректности.
- Каждую строку декларации можно проверить через расшифровку или через регистры налогового учёта.
- Перед отправкой запускайте проверку контрольных соотношений, иначе налоговая вернёт отчёт с ошибками.
Загрузка...