Проводки бухучета по оплате НДС
Для оплаты НДС необходимо знать актуальные реквизиты получателя. В нашем случае получателем платежа будет выступать ФНС по месту проживания предпринимателя.
Типовые проводки для начисления и уплаты налога на добавленную стоимость
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 20, 23, 29 | 19.03 | Списание НДС по купленным материально-производственным запасам | Размер НДС | Бухгалтерская справка-расчет |
| 20, 23, 29 | 19.04 | Списание НДС по закупленным услугам, работам | Размер НДС | Бухгалтерская справка-расчет |
| 90.03 | 76 | Начисление НДС от реализации | Размер НДС | Счет-фактура |
| 90.03 | 68.02 | Начисление НДС от реализации | Размер НДС | Счет-фактура |
| 91.02 | 76 | Начисление НДС от реализации ос, нематериальных активов по факту оплаты. | Размер НДС | Счет-фактура |
| 91.02 | 68.02 | Начисление НДС от реализации ос, нематериальных активов, незаконченного строительства по отгрузке | Размер НДС | Счет-фактура |
| 90.03, 91.02 | 76 | Начисление НДС от прибыли полученной в результате сдачи имущества в аренду по факту оплаты | Размер НДС | Счет-фактура |
| 90.03, 91.02 | 68.02 | Начисление НДС от прибыли полученной в результате сдачи имущества в аренду по факту отгрузки | Размер НДС | Счет-фактура |
| 76 | 68.02 | Начисление НДС для оплаты с погашения дебиторской задолженности | Размер НДС | Бухгалтерская справка-расчет |
| 62 | 68.02 | Начисление НДС с авансового платежа по отгрузке | Размер НДС | Счет-фактура |
| 68.02 | 62.01 | Зачисление НДС с авансового платежа при отгрузке | Размер НДС | Счет-фактура |
| 08.03 | 68.02 | Начисление НДС на строительно-монтажные работы | Размер НДС | Счет-фактура |
| 23, 29 | 68.02 | Начисление НДС при оказании услуг для своих нужд | Размер НДС | Бухгалтерская справка-расчет |
| 91.02 | 68.02 | Начисление НДС при безвозмездной отгрузке | Размер НДС | Счет-фактура |
| 91.02 | 68.02 | Доначисление НДС от реализации по ценам, отклоняющимся на 20% от рыночных | Размер НДС | Счет-фактура |
| 76 | 68.02 | Удержание НДС с дохода от реализации для иностранных граждан | Размер НДС | Счет-фактура |
| 68.02 | 51 | Перечисление НДС от дохода юридических лиц в бюджет | Размер НДС | Банковская выписка |
| 91.02 | 68.02 | Начисление НДС от завышенных сумм, полученных в качестве долга | Размер НДС | Счет-фактура |
| 68.02 | 51 | Погашение долга по уплате НДС | Размер НДС | Банковская выписка |
Загрузка...