Инструкция по заполнению 2-НДФЛ за 2016 год на примере

Отчетные документы, которые предпринимательские объекты подают в контролирующие органы, всегда имеют строго установленный законом вид. Не касается это правило, разве что, только пояснительных записок, которые могут предоставляться в отношении отчетных документов, в более свободной форме. Если отчетный документ имеет не такой вид, как предусмотрено законодательством, то государственные органы могут отказать в его принятии, а также просто не рассматривать отчетность. Именно по данной причине правила заполнения справки 2-НДФЛ обязательно должны соблюдаться, при предоставлении такого вида отчетности.

Скачать пустой бланк для заполнения 2-НДФЛ можно по ссылке.

Порядок заполнения 2-НДФЛ в налоговую представлен на рисунке:

заполенение 2-НДФЛ в налоговую

Порядок заполнения 2-НДФЛ

Для тех предпринимателей, которым необходимо осуществить заполнение 2-НДФЛ, наша инструкция поможет сориентироваться.

Часть 1

Шапка документа

  • Заполнение поля «Признак» требует знания такого момента: когда происходит выплата, с которой налоговый агент не может удержать налог, то здесь ставится код «2», во всех остальных случаях – код «1». После заполнения этого поля предприниматель указывает корректировочный номер документа.
  • Далее, указывается номер ИФНС (первые 4 цифры вашего ИНН), к которому принадлежит данный предпринимательский объект или частное предпринимательство. По месту регистрации организации в первом случае, и по прописке частника – во втором. Код, в виде которого отображаются эти данные, можно взять на сайте ФНС или узнать непосредственно в вашей налоговой структуре. Также, в процессе добывания этой информации лучше сразу же узнать код ОКТМО, обозначающий территориальную принадлежность предпринимательского объекта.
  • Следующим будет заполняться поле для отображения налогового агента. Когда им выступает организация, то показывают ИНН, а также КПП (для ИП не требуется);

Часть 2

данные о физическом лице

  • Вторая часть предназначена для информации по физическому лицу, о котором составляется документ. Бывают ситуации, когда это физическое лицо является иностранцем, в таком случае указанное поле заполняют способом латинских литер. После внесения этой информации заполняется поле о статусе плательщика налогов, то есть, кем он является (резидент, нерезидент и т.д.), в отношении сотрудника указывают и его гражданскую принадлежность в кодовом виде (для граждан РФ, применяют 643).
  • Все данные вносятся на базе того документ, который у этого физического лица служит для удостоверения личности. Этот источник также указывается помощью кода. Если используется паспорт, то код – 21. По данным отсюда же вносится точный адрес проживания и код страны, если это необходимо.

Часть 3

облагаемые доходы

  • После всех идентифицирующих данных, необходимо внести сведения по доходам. В таблице проставляются не только кодовые значения каждого дохода, но и его суммы. Также, необходимо не забыть указать ту налоговую ставку, которая применяется для расчетов по этому сотруднику.

Актуальные значения кодов смотрите на странице «Коды дохода 2-НДФЛ с 2017 года»

Часть 4

вычеты по НДФЛ

Следующим этапом послужит заполнение таблицы вычетов. Они также указываются посредством специальных кодов. Эти коды можно увидеть и скачать на странице «Коды вычетов по НДФЛ в 2017 году«.

Часть 5

общие суммы дохода и налога

  • В заключительной части происходит подсчет налоговой базы посредством уменьшения доходов на сумму производимых вычетов и сумму налога к уплате, путем умножения баз на ставку, применяемую относительно этого сотрудника. Также, в этом разделе указывают те суммы авансовых выплат, которые производят по сотрудникам-иностранцам.

Видео по заполнению справки 2-НДФЛ

Смотрите видео инструкцию по заполнению справки 2-НДФЛ на примере:

Суть отчетного документа

Отчетные документы призваны показывать положение дел предприятия, относительно какого-либо аспекта. Зачастую им является именно финансовое положение или суммы и порядок уплаты налогов. Налоговые органы контроля нуждаются в предоставлении отчетности относительно каждого налога, который уплачивает предприниматель или юридическое лицо, для осуществления контроля проводимых расчетов и произведения выплат в сторону бюджета.

Заполнение 2-НДФЛ на примере способно показать, каковы доходы физического лица, являющегося работником предпринимательского объекта, то есть, отображают налоговую базу из которой исчисляется налог, а также показывают, какая сумма налога была удержана из физического лица, с последующей передачей этих сумм в бюджет.

Эта отчетность существует для того, чтобы органы налогового контроля могли проверить соблюдение законов относительно налога физического лица, каждым налоговым агентом, который выплачивает этим лицам доходы. Не предоставление, или предоставление несвоевременно данного вида отчетности, влечет за собой обложение штрафом.

Нововведения

Еще в 2016 году началась разработка законопроектов, которые несколько изменили данные, которые вносятся в обсуждаемый тип отчета и состоят эти нововведения в следующем:

  • Произошло добавление поля для отображения номера корректировки. Для того причиной стала возможность некоторых ошибок при заполнении документа, а также то, что при осуществлении исправлений, необходимо вносить документ новый. Так, если справка подается в первый раз, то номером корректировки служит «00», а если во второй – то «01» и т.д.
  • Расширилось количество лиц, которые отображаются в документах. Если раньше ими были только резиденты или нерезиденты, то теперь появились переселенцы и беженцы, которые смогли перевезти свой бизнес на территорию РФ (коды для них 4,5, соответственно)
  • Добавление строчки по социальным вычетам. Эта строка служит для отображения структуры, требующей вычета, а также числа и даты, когда требование было получено.
  • Для предпринимателей иностранного происхождения, которые оформили предпринимательство на патентной системе, есть строка по авансовым платежам

Пример заполнения 2-НДФЛ показывает, что изменения хоть и состоялись в некоторых планах, на общую структуру документа это особенно не повлияло.

Итак, порядок заполнения 2-НДФЛ, предусмотренный законом, способствует максимальному отображению сумм доходов, которые получил работник, а также сумм налогов, которые из этого работника исчислили и передали в бюджет.

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!