Выставление УПД неплательщиком НДС в 1С 8.3 БП 3.0
Универсальный передаточный документ заменяет товарную накладную и счёт-фактуру одновременно. Но если организация или ИП не платит НДС, использовать УПД всё равно можно — только в роли первичного документа. Покажем, как это делается в 1С 8.3 БП 3.0.
Возможность объединять накладную и счёт-фактуру в одной форме закреплена письмом ФНС от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@. Тот же документ ввёл понятие статуса УПД: статус 1 — счёт-фактура и накладная, статус 2 — только первичка. УСН-щики и плательщики ЕСХН без НДС работают со статусом 2.
Содержание
Когда УПД ставится со статусом 2
Список ситуаций короткий, но важный:
- организация на УСН без НДС;
- ИП на патенте;
- плательщик ЕСХН с освобождением от НДС по ст. 145 НК РФ;
- любой плательщик в операциях, не облагаемых НДС по ст. 149 НК РФ.
Создание документа реализации
Идём в «Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД) – Реализация – Товары». Заполняем шапку: контрагент, договор, счёт на оплату (если есть).
Раз НДС нет, табличная часть выглядит просто. Колонок с НДС нет — это видно сразу: общий итог в шапке и сумма по строкам совпадают.
Переключатель УПД
Чтобы вместо обычной «Торг-12» получить именно УПД, в нижней части документа включите соответствующий переключатель. Программа автоматически проставит статус 2 — счёт-фактуру здесь не формируем.
Печатная форма и графы с прочерками
Печать вызывается кнопкой «Печать – Универсальный передаточный документ (УПД)». Номер и дата совпадают с документом реализации.
Статус 2 будет проставлен в левом верхнем углу. Также в готовой форме программа сама поставит прочерки в графах, которые предназначены для счёта-фактуры:
| Графа | Содержание | Заполнение |
|---|---|---|
| 5а | Документ об отгрузке | заполняется |
| 6 | В том числе сумма акциза | прочерк |
| 7 | Налоговая ставка | прочерк |
| 8 | Сумма налога, предъявляемая покупателю | прочерк |
| 10, 10а | Цифровой код и страна происхождения | прочерк |
| 11 | Регистрационный номер ДТ | прочерк |
Подписи и кто их ставит
В УПД со статусом 2 нужны подписи только в зонах первички — это поля, аналогичные ТОРГ-12 и акту. Раздел «Подписи ответственных лиц» из счёта-фактуры остаётся пустым.
Если у вас в карточке организации указаны главбух и руководитель — реквизиты подтянутся автоматически. Если работает ИП без сотрудников, его подпись стоит в обеих зонах: и как руководитель, и как ответственный за отгрузку.
Хранение и обмен
УПД статуса 2 можно отправлять контрагенту по ЭДО — операторы поддерживают этот формат. Налоговая инспекция тоже принимает такие документы при выездных проверках наравне с накладными.
Срок хранения — 5 лет с момента, когда документ перестал применяться в бухучёте, согласно ФЗ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте».
Резюме
- УПД со статусом 2 — это первичка без функции счёта-фактуры; используется упрощенцами, ИП на патенте, плательщиками ЕСХН с освобождением.
- В 1С 8.3 БП 3.0 переключатель УПД активируется в нижней части документа «Реализация».
- Графы 6, 7, 8, 10, 10а и 11 в печатной форме автоматически заполняются прочерками.
- Подписи нужны только в первичной зоне; раздел счёта-фактуры остаётся пустым.
Загрузка...