Возврату материалов поставщику — проводки и документы

Возврат материалов поставщику должен проводиться в полном соответствии с действующим законодательством, учитывая специфику заключенного соглашения. Рассмотрим особенности возврата по части документации и пример проводки по возврату материалов контрагенту.

Проводки по возврату сырья поставщику

Типовая бухгалтерская проводка:

Документы для возврата

Предусмотрен ряд оснований, благодаря которым можно в рамках законодательных норм вернуть поставщику приобретенное сырье. К ним относится следующее:

• В установленном договором порядке не была предоставлена поставщиком документация по товару.
• Не были выполнены требования клиента о доукомплектации товаров.
• Была осуществлена продажа покупателю некачественного товара, с определенными деформациями, повреждениями, браком. В данном случае учитывается, что нарушения нельзя устранить, либо стоимость восстановления слишком высокая.
• Ассортимент отправленного поставщиком товара не соответствует указанному в соглашении.

Во всех этих случаях следует незамедлительно сообщить об выявленных несоответствиях продавцу.

Отражается документально данная операция в виде таблицы, в шапке которой указывается следующее:

• Номер КФП
• Организация, на балансе которой находится товар.
• Контрагент, с которым заключено соглашение.
• Номер и наименование договора (к примеру, «87 Переработка»).

В теле таблицы приводится следующая информация:

• Порядковый номер продукции.
• Номенклатура изделия, в соответствии с указанными в соглашении данными.
• Определенное содержание услуги, либо это будет отказ, либо переработка.
• Количество товаров в партии на возврат.
• Стоимость единицы товара.
• Общая стоимость всей партии без учета НДС.
• Процентное отчисление НДС, указывается отдельно.
• Сумма по НДС, также указывается отдельно.
• Общая сумма по партии товара на возврат с учетом НДС.

Образец письма на возврат материала поставщику:

Возврат материалов поставщику в 1С

Видеоинструкция по возврату товара поставщику в 1С 8.3:

Что бы вернуть сырье поставщику в программе 1С 8.3 достаточно ввести документ Возврат товаров:

В случае простого возврата сырья необходимо указать вид операции «Покупка, комиссия». Если происходит возврат сырья по давальческой схеме — «Из переработки».