ИП и страховые взносы

Открывая свой бизнес, некоторые коммерсанты даже не представляют, что их может ожидать при работе «на себя». Каждый год меры ужесточаются по отношению как к индивидуальным предпринимателям, так и к большим организациям.

Органы требуют точного соблюдения закона, любое нарушение сразу карается штрафом. Прежде чем открывать свой бизнес, нужно проштудировать массу литературы или просто посоветоваться со специалистом, который разъяснит действующее законодательство непосредственно к его системе налогообложения. Ну а если ваш бизнес уже работает давно, но вы столкнулись с новшеством по страховым взносам, мы постараемся в статье раскрыть тему страховые взносы ИП?

ставки страховых взносов

Понятие страховые взносы

Перечисление в страховые фонды были установлены законом (ФЗ-212) ещё в 2009 году. Это платежи, которые работодатель перечисляет за себя и сотрудников в пенсионный фонд, на медицинское страхование и социальную защиту.

Первоначально существовал единый налог, который уплачивал работодатель. На смену ему был введен страховой взнос. Минуя внебюджетные организации перечисления из фонда поступают как в пенсионный фонд, так и в фонд медицинского страхования.

Плательщиками взносов, являлись крупные организации, а также названы были индивидуальные предприниматели (212 п.5 ФЗ). Коммерсант сам по себе является и индивидуальным предпринимателем, и физическим лицом. Он сам себе работодатель, и сам себе обеспечивает пенсию и медицинское страхование.

Некоторые предприниматели, считаю раз они не занимаются коммерческой деятельностью, то и платить не стоит. Однако это ошибочное мнение.

Даже если вы просто сидите дома или работаете на наемной работе, но имеете статус предпринимателя, вы обязаны платить взносы за себя. Наше государство считает так. Раз человек не снялся с учета, то наверно на это есть свои причины. Значит ничто ему не мешает платить в гос. структуру в отсутствие дохода от предпринимательской деятельности.

Пока предприниматель считается зарегистрированным он обязан платить страховые взносы на себя.

В зависимости от выбранной системы налогообложения коммерсанта платит различные страховые взносы. Разберёмся как может ИП на УСН 6% (15%) как уменьшить налог на страховые взносы без работников.

 ИП-упрощенец и взносы

При выборе налогообложения по упрощенной системе, коммерсант учитывает свои расходы, когда налоговая база определена. Используя систему «УСН 6%» можно уменьшать свой налог на определенное количество платежей.

Если упрощенец использует кассовый метод, то в этом случает его доходы признаются на определенную дату, когда была получена денежная прибыль. Поэтому коммерсант может определить самостоятельно сколько ему придется перечислять на взносы.

Сначала рассчитываем какой налог получается:

  • Налоговая база умножается на ставку налога и получается налог при упрощенной системе.

Кроме этого коммерсант-упрощенец может уменьшить свою сумму страховых взносов если он в течение года выплачивал:

  • Заработную плату сотрудникам, на основании трудового договора;
  • Оплачивал больничные сотрудникам;
  • Уплачивал взносы за сотрудников во внебюджетные организации.

Если же работников у коммерсанта нет, то здесь уже уменьшение идет за счет уплаченных налогов в гос. структуры (пенсионный фонд, медицинское страхование) за себя. Здесь огромное значение имеет, чтобы платежи в эти структуры производились своевременно. ИП может оплатить взносы в конце года, но лучше это делать ежеквартально — так вы сможете уменьшить 6% налог на большую сумму.

Сначала предприниматель уплачивает взносы в Пенсионный фонд РФ. Эти выплаты происходят ежеквартально. Например, за год рассчитано выплатить ИП (Пенсионный фонд) 30 000 рублей.

Для такой системы налогообложения ставка всегда фиксирована.

Разбиваем эту сумму поквартально:

  • 1 квартал—7 500 рублей.
  • 2 квартал—7 500 рублей.
  • 3 квартал—7 500 рублей.
  • 4квартла—7 500 рублей.

Оплачиваем сумму в первом квартале 7 500 рублей. Следующий квартал нужно подсчитать сколько получится с дохода 6%. И вычитаем из суммы 6% взнос 7 500. И оплачивается в квартале до 25 –го числа.

Отличное пояснение про страховые взносы за себя приведено в видео:

Пример: как на УСН 6% уменьшить налог за счет страховых и пенсионных взносов

ИП Петров заработал за первый квартал 150 000 рублей.

  • 150 000*6% = 9 000 это и есть налог УСН (платится в налоговую).
  • 1 квартал были оплачены взносы на сумму 7 500.
  • Итого к оплате: 9 000- 7 500 = 1 500.

Значит Петрову в следующем квартале достаточно заплатить 1 500 рублей.

Существует формула расчета страховых взносов для предпринимателей.

Как правильно рассчитать страховые взносы

Чтобы у предпринимателей не возникало вопроса как рассчитать страховые взносы ИП стоит воспользоваться формулой.

  • В первом квартале авансовый платёж рассчитывается—сумма дохода (120 000) * 6%—установленный взнос за квартал. (120 000 *6% = 7200).
  • Во втором квартале платеж составляет—суммируется доход за 1 и 2 квартал*6% — фиксированный взнос за 1,2 квартала – авансовый платеж за 1 квартал.
  • В третьем квартале – сумма доходов за три квартала*6% вычитается сумма фиксированного платежа за три квартала и минус авансовые взносы за первый и второй квартал.
  • Четвертый аналогичный, только здесь берётся общая сумма дохода за весь год *6% и вычитаются взносы 4 квартала и платежи за 3 квартал

Упрощенцу необходимо помнить, что задержка любого платежа грозит штрафами. Поэтому желательно своевременно вносить все страховые взносы как на себя, так и на наёмных работников.

За несвоевременную уплату штраф составляет от 30 процентов до 50 процентов (НК ст. 122). Поэтому чтобы избежать негативных последствий своевременно уплачивайте все взносы и налоги.

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!