Налоги для ИП в 2017 году

В 2017 году произошло сразу больше десятка серьезных корректировок в законодательстве, имеющих прямое отношение к индивидуальному предпринимательству. Вследствие этого изменились сами налоги. Какие налоги должен платить ИП в 2017 году?

На данный момент в РФ для бизнесмена существует 5 систем налогообложения. Каждая из них имеет определенные плюсы. Выбор подходящей системы осуществляется с учетом сферы, в которой бизнесмен планирует вести деятельность, и возможного числа рабочих мест. Именно от выбранного режима зависит, какие налоги ИП надо платить 2017 году за ведение деятельности.

Налоги коммерсантов, не имеющих работников

На данный момент для ИП, работающих самостоятельно и не имеющих в штате работников, предусмотрены два вида налогообложения:

  • Основной (ОСН).
  • Специальный (УСН).

В основном виде соединены сразу три налога:

  • НДФЛ — на него предприниматель обязан регулярно отчислять налог в размере 13%.
  • НДС — на него величина отчисляемой суммы у каждого ИП происходит по определенному проценту. В некоторых ситуациях налог рассчитывается по 10% ставке, а в некоторых может достигать 18%.
  • Налог на имущество. На него отсутствует фиксированная ставка, поэтому величина налога рассчитывается по другим критериям.

В УСН все значительно проще. Применяя этот вид налогообложения, каждый коммерсант приобретает возможность существенно снизить расходы, сумму налогов и даже за короткое время добиться положительных результатов в развитии своей деятельности.

Какие налоги платит ИП на УСН? Сейчас в этой системе для предпринимателя предусмотрены два вида ставки. В одной из них применяется налог 6%, в другой – 15%. При использовании ставки 6% налог рассчитывается с получаемой предпринимателем общей прибыли. Имеется в виду, что под налогообложение при этой ставке попадает полностью вся сумма дохода с присутствующими в ней суммами расхода.

В случае 15% ставки расчет налога осуществляется только с чистого дохода, получаемого вследствие вычета из прибыли всех расходов, подходящих под требования ставки. Обычно именно ее выбирают предприниматели, в штате которых нет сотрудников. Ее применение значительно облегчает ведение отчетности. В том случае, если ИП пользуется патентной системой, оплата налога происходит в размере 6% от суммы его дохода.

Если предприниматель решил заниматься ведением сельскохозяйственной деятельности, то для него создан специальный налог ЕСХН. По нему величина оплаты составляет также 6% от получаемой прибыли. Каждый вид спец. режима предназначен для использования при ведении определенных видов деятельности. И если коммерсант решит их использовать для иных видов, то данные действия будут рассматриваться как противозаконные.

Какие налоги платят ИП в 2017 году при наличии работников

При приеме к себе фирму даже одного сотрудника предприниматель автоматически получает статус налогового агента. Иными словами, помимо необходимости перечислять налоговые суммы за себя, он приобретает обязанность платить налоги и за своего сотрудника. Так, к его расходам добавляются налоги, отчисляемые в НДФЛ и ФСС.

Величина налога, перечисляемого за работника в НДФЛ, составляет 13% от его заработной платы. Вычет налога происходит непосредственно с начисленного дохода работнику. Страховые отчисления, а именно пенсионный и медицинский, теперь перечисляются в ФНС. Величина пенсионного взноса составляет 22%, медицинского –  5,1%. По сравнению с НДФЛ, они вычитаются не из зарплаты работника, а их платит работодатель. Также работодатель платит взносы по травматизму: сейчас их величина составляет 2,9%, указанная сумма должна быть перечислена ИП за работника в ФСС.

В 2017 году предпринимателям, работающим по упрощенной системе налогообложения, предоставляется хорошая возможность значительно сэкономить на величине перечисляемых налоговых сумм. Существует перечень категорий, по которым бизнесмены могут осуществлять оплату налогов по значительно сниженным налоговым ставкам.

Например, если ИП решит заниматься производством игрушек, а начисляемая работнику величина годовой зарплаты будет более 711 000 рублей, то коммерсант сэкономит средства на уплате взноса в Пенсионный фонд. Причина проста: для разницы, полученной от лимитной суммы дохода работника, в фонд надо будет перечислить всего 10%.

Изменений в 2017 году произошло много. Так, большая часть страховых взносов теперь перешла под контролирование в налоговый орган, а увеличившийся МРОТ вновь «спровоцировал» повышение налоговых сумм. Но несмотря на это, существующие системы налогообложения в РФ продолжают давать возможность каждому коммерсанту вести свою деятельность по «сниженным» налогам.

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!