Адвокат по налоговым спорам: требования и обязанности

Среди участников налоговых отношений могут возникнуть споры, которые можно решать в досудебном порядке. Однако нередки случаи, когда дело доходит до суда, и в такой ситуации поможет адвокат по налоговым спорам. Какими знаниями он должен обладать и что обязан предпринять, чтобы выиграть дело? Поговорим об этом в данной статье.

Почему возникают налоговые споры?

В ходе налоговой проверки (камеральной или выездной) госслужащие могут обнаружить нарушения действующего законодательства, увидеть ошибки, допущенные при составлении документов. И если налогоплательщик будет не согласен с предъявленными требованиями и не пожелает отвечать за то, в чем, по его мнению, он не виноват, возникает спор.

Основанием для возникновения конфликтной ситуации могут быть:

  • неправильно заполненные финансовые документы;
  • отказ налоговой в возмещении НДС;
  • взыскание излишне уплаченных налогов;
  • незачет или невозврат излишне уплаченных налогов.

Обжаловать действия инспектора предприниматель может, обратившись в вышестоящую налоговую инстанцию. Это нередко приводит к проведению повторной проверки, и конфликт удается разрешить. Однако стороны могут не прийти к согласию и в этом случае. Следующий шаг – иск в Арбитражный суд. Но его нужно правильно составить и подать в установленные законом сроки.

В каждом из указанных случаев предпринимателю, если у него нет профильного образования, лучше обратиться за помощью  к квалифицированному юристу, адвокату по налоговым спорам.

Какие требования предъявляются к адвокату?

Юрист, который готов взяться за разрешение налоговых споров, должен быть эрудированным человеком, специалистом широкого профиля. Он должен обладать знаниями в области бухгалтерского и налогового учета, хорошо разбираться в гражданском и уголовном праве. Одно из главных требований, предъявляемых к налоговому адвокату, – глубокие знания законодательной базы налогового права.

Как правило, эти специалисты открывают частные фирмы или некоммерческие организации, адвокатские кабинеты. Обратиться к ним можно на любой стадии арбитражного процесса или в ходе досудебного урегулирования конфликта. Профессиональный адвокат сумеет защитить интересы своего доверителя и в том случае, если налогоплательщик изначально попытался сделать это сам, но не сумел добиться положительных результатов.

В чем заключается помощь адвоката?

Закон предусматривает рассмотрение налоговых споров в административном порядке, и часто, прежде чем дело дойдет до суда, его рассматривают в вышестоящей налоговой инстанции. Если в этом случае конфликт не удается уладить, налогоплательщик обращается в Арбитражный суд.

Однако, как показывает практика, предприниматели нередко подают иск, минуя «стадию» административного урегулирования. И уже в ходе судебного заседания налоговикам приходится доказывать обоснованность своих действий (доначисление налогов, штрафов, пени).

Изначально сведения, подтверждающие факт правонарушения, собирает налоговая инспекция. Предмет рассмотрения определяется с учетом законодательных норм и опорой на судебную практику. Как правило, им становится:

  • наличие/отсутствие правонарушения;
  • факты, указывающие на виновность инспектора или налогоплательщика;
  • обстоятельства, смягчающие или отягощающие вину нарушителя.

Заметим, налогоплательщик имеет право собирать доказательства своей невиновности, и адвокат может помочь в этом. Кроме того, он, будучи специалистом в данной сфере, расскажет, как следует правильно составлять необходимые бумаги (возражения, жалобы, заявления) и как вести себя в ходе судебного заседания.

Какие услуги оказывает?

Адвокат по налоговым спорам становится неоценимым помощником в том случае, когда дело о налоговом правонарушении рассматривает вышестоящая инстанция или Арбитражный суд. Специалист поможет тем, что станет:

  • обжаловать действия/бездействия налоговых инспекторов;
  • представлять интересы своего доверителя в вышестоящей налоговой инстанции при проведении административного разбирательства;
  • представлять интересы своего доверителя в суде, когда появится необходимость в проведении судебного разбирательства.

Адвокат по налоговым спорам в штате компании – это тоже неплохой вариант для юридического лица, налогового агента. Он поможет в том случае, когда потребуется:

  • проконсультировать по налогообложению;
  • помочь заполнить налоговую декларацию;
  • подготовить письменные возражения на действия налоговых инспекторов (результаты проверок);
  • составить апелляционную жалобу в вышестоящие инстанции;
  • подготовить иск в Арбитражный суд с целью признать решения «налоговиков» недействительными и с требованием обязать налоговую начислить и выплатить проценты за то, что возврат налогов произошел с нарушением норм законодательства;
  • представлять интересы налогоплательщика в Арбитражном суде.

Итак, адвокат по налоговым спорам – это специалист широкого профиля, юрист, который обладает широкими знаниями в области налогового, гражданского и уголовного права, бухгалтерского и налогового учета. Его помощь заключается в консультировании по вопросам налогообложения, составлении заявлений, возражений или представлении интересов налогоплательщика в суде.

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!