Как минимизировать налогообложение

Независимо от вида деятельности, большей частью руководителей организаций применяется минимизация налогообложения. На данный момент существует их две категории. Так в одну входят способы легального плана, в другую незаконного.

Конечно, никто не желает преступать закон. Но в большинстве случаев, законным методом снизить величину налогов не всегда удается. На данный момент не всем организациям доступны законные методы. С каждым годом, пересматриваемые государством льготы и освобождения от налогов подвергаются корректировкам, после которых возможность их применения становится доступной еще меньшему числу налогоплательщиков. Имеющиеся в законе дыры и пробелы, также постепенно устраняются, тем самым дополнительно сокращая возможность эффективно снизить величину налогов.

Незаконные методы, позволяют достичь максимального снижения налогов, но чаще всего они имеют связь с банальным уклонением от обязательной их уплаты. Конечно, есть и несколько способов фактического снижения налогов до минимума, но применяемые для этого действия не являются законными. Чаще всего для снижения налогов тут применяются фирмы однодневки, либо фиктивные договора с заниженной выручкой, либо наоборот завышенными расходами. Применяемые такие методы чреваты весьма серьезными последствиями вплоть до уголовной ответственности.

Поэтому, чаще всего многими отдается предпочтение золотой середине, а именно «серым» способам. Но в этом случае минимизация налогов требует весьма обширных знаний не только касающихся налогового законодательства, но и всевозможных инструментов используемых в налоговом планировании. Ведь минимизирование налогов, должно проводиться в пределах разумного, да и сам применяемый способ, постоянно подвергаться корректировкам. Ведь законы меняются и применяемый способ минимизирования налогов должен идеально им соответствовать.

Способы минимизации

Любая минимизация налогов законными способами несет строго индивидуальный характер. Каждый их них состоит из определенных льгот, возможных отсрочек уплаты налогов и других инструментов, дающих право законным путем уменьшить или вообще избавить от налогообложения. Существуют и весьма оригинальные способы, где для снижения налогов принимают участие две и более организации, имеющих разные режимы налогообложения.

К примеру, одна организация ведет деятельность, используя режим ОСН, в то время как другая УСН либо ЕНВД. Сам способ снижения налога заключается в продаже продукции участнику по минимальной наценке, которая потом увеличивается до нужной величины второй организацией и предлагается покупателю уже по рыночной стоимости. Вся эта схема позволяет организации работающей по ОСН минимизировать налоговую нагрузку, за счет минимальной наценки. При этом основной доход от продажи, получается, через второго участника, используемого УСН либо ЕНВД, так как на этих режимах величина налогообложения существенно ниже.

И хотя с первого взгляда можно сказать, что схема проста. Все же она требует участия группы специалистов, в числе которых обязательно должны присутствовать бухгалтера и юристы. Так как налоговые органы с особой тщательностью проверяют подобные сделки, и выявленная ими даже малейшая оплошность будет стоить организации доначисления налога и даже оплаты пени.

Поэтому, применяя выбранный способ минимизации налога, следует быть готовым ко всему. Это означает, что еще на этапе внедрения выбранного способа в жизнь, необходимо сразу собирать все аргументы и доказательные документы, которые впоследствии смогут помочь в суде отстоять свою позицию. На данный момент, при рассмотрении дела, где разбирательство осуществляется со стороны госорганов, налогоплательщику отводится роль виновного, который обязан все время оправдываться за совершенные им действия. По этой причине, применяемый для снижения налогов способ, должен быть не только эффективным, но и максимально прозрачным.

Да, к сожалению, даже применяя вполне законные способы минимизации, можно оказаться на разбирательстве в стенах суда. Тогда что говорить о способах, состоящих из незаконных действий? Сейчас они все реже применяются организациями, хотя стоит признать, что бесстрашных руководителей, идущих на подобные риски еще хватает.

Оптимизация налогообложения

Сама по себе оптимизация налогообложения является своего рода названием системы, состоящей из нескольких методов и способов, способствующих снижению налоговой нагрузки. У каждого руководителя организации свое видение на эту систему, хотя независимо от применяемых методов и инструментов, у всех них одна цель, снизить налоги, при этом максимально увеличив доход. В этом и состоит сама система оптимизации налогообложения.

Ведь в действительности, правильно сгенерированные между собой способы и инструменты, помогают осуществить первое и второе желание руководителя организации. Хотя с другой стороны если до начала ведения бизнеса все хорошенько продумать, то впоследствии не нужно будет думать о том, как снизить налоги. К примеру, физлицо захотело вести цветочный вид бизнеса, а точнее продавать цветочки в палатке.

Среди всех видов систем налогообложения лучшим для него станет УСН 6%, но при условии, что он зарегистрировался в статусе предпринимателя. В этой системе налогообложения физлицо обязано будет уплачивать страховые взносы, которые впоследствии можно будет применить для снижения величины налога. Таким образом, получается, что минимизирование налога произошло еще до начала его начисления.

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!