Заполнение декларации 6 НДФЛ за 3 квартал

Новшества, которые были введены в 2016 году налоговой инспекцией, обязали организации к заполнению 6-НДФЛ. Что же представляет собой новый документ? Эта форма прежде всего предназначена для внесения сведений по всем сотрудникам в целом. Можно привести пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал, чтобы конкретно рассмотреть, что и куда вносить.

Как заполнить 6-НДФЛ за 3-й квартал

Организация, имеющая штат сотрудников, с 2016 года обязана заполнять новый вид документа, который  отображает данные по всему предприятию целиком: сколько в общей сумме заработной платы выплачено сотрудникам, каково штатное расписание, сколько было уплачено взносов в пенсионный фонд.

Существуют определенные правила заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал.

Рассмотрим, как заполнить 6-НДФЛ за 3 квартал. Этот квартал в отчетности бухгалтера отмечается как отчетность за 9 месяцев. Первое, что делаем, — заполняем титульный лист отчетности.

В нем указываются все реквизиты компании с точностью до каждой буквы и цифры. Как было записано в уставных документах, так и заполняется.

ИНН, КПП и название организации. Указывается количество страниц, отчетный период и отчетный год. Так как у нас третий квартал, нужно будет указать 33.

Код ОКТМО и контактный телефон.

Вносится фамилия, имя представителя или руководителя организации. В зависимости от того, кто сдает отчетность, вносится цифра:

  • 1 – если отчетность сдаёт руководитель организации.
  • 2—если отчётность сдаётся представителем компании.

Затем переходим к заполнению разделов 1 и 2. В первом разделе отчетности указывается вся сумма, которая была выплачена и удержана с сотрудников за период. Второй раздел заполняется за конкретный отчетный период.

Заполнение первого раздела происходит нарастающим итогом: за 1 квартал, полгода и девять месяцев. Раздел включает в себя строки 010–060. Это суммированные показатели за 3 квартал 2016 года. В строке 060 указывается численность сотрудников в компании.

На основании заполненных данных можно увидеть общую картину, сколько было начислено сотрудникам заработанной платы и сколько было удержано подоходного налога со ставкой 13%.

Второй раздел включает строки 100-140. Здесь уже помесячно отражаются суммы выплат и удержаний. Кроме сумм указываются даты всех операций.

Пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал

ООО «Альфа» сотрудникам за 9 месяцев выплатило заработную плату в сумме 2 650 600 рублей. Из них 46 600 руб. составили дивиденды. Вычеты за 9 месяцев – 95 650 руб. Уплаченный налог 13% составил 332 144 руб. Зарплата помесячно составила:

Июнь – 217 500 руб., перечислена 7 июня. НДФЛ – 27 911 руб.

В сентябре НДФЛ составил 36 904 рублей. Сама заработная плата сотрудникам была выплачена 7 октября. Построчно это отражается так:

Раздел 1 Раздел 1
  Стр. 020 — общая сумма дохода 2 650 600 руб.
Стр. 030 — вычеты налоговые 95 650 руб.
Стр. 040 — общая НДФЛ 332 144 руб.
Стр. 025 — сумма дивидендов 46 600 руб.
Стр. 045 — НДФЛ с дивидендов 6 058 руб.
Стр. 070 — удержанный НДФЛ 295 240 руб.

Во втором разделе 6-НДФЛ за 3 квартал включаются суммы июньского дохода и налога:

Раздел 2 Раздел 2
 Стр.130 – зарплата за июнь 217 500 руб.
 Стр. 140 – НДФЛ с зарплаты за июнь 27 911 руб.
Стр. 110 – дата удержания 6 июля
Стр. 100 – дата удержания со строки 130 30 июня

При заполнении 6-НДФЛ за 3 квартал не включается заработная плата за сентябрь. Она будет отражена в годовой отчетности.

Как и вся отчётность, предоставляемая в государственные органы, форма 6-НДФЛ имеет определенный срок сдачи.

Когда сдавать 6-НДФЛ за 3 квартал?

Имея сотрудников, все индивидуальные предприниматели и организации обязаны предоставлять обо всех начислениях и удержаниях информацию в НИ. Эти сведения вносятся в форму 6-НДФЛ. Вся бухгалтерская отчетность имеет свои сроки сдачи. 6-НДФЛ за 3 квартал предоставляется в налоговую инспекцию не позднее 31 октября.
Сдается же отчётность ежеквартально не позднее последнего числа месяца.

  • 1 квартал – 30 апреля.
  • 2 квартал (полгода) – 31 августа.
  • 3 квартал (9 месяцев) – 31 октября.
  • 4 квартал (год) – 1 апреля уже следующего года.

Если компания в штате сотрудников имеет 24 человека, то сведения предоставляются на бумажных носителях. Если свыше 25 человек, то обязательно в электронном виде. Сроки сдачи 6-НДФЛ за 3 квартал:

Срок сдачи на бумаге Срок сдачи на электронном носителе
31 октября 31 октября

Зная сроки сдачи и имея образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал, бухгалтер без труда справится с заполнением и отправкой данной формы.

Необходимо учитывать, что несвоевременное предоставление сведений в НИ грозит большими штрафами компании. Если отчетность будет задержана более чем на 10 дней, то налоговики просто арестуют все счета компании. Это приведёт к дополнительным проблемам и объяснениям с государственными органами.

Поэтому своевременная и достоверная информация убережет компанию от дополнительных финансовых издержек. Штрафы и пени накладываются на организацию сразу.

Налоговики смогут оштрафовать не только компанию, но и наложить штраф на руководителя в размере до 500 рублей. Бухгалтер организации несет ответственность за всю документацию компании, и его ошибки и промахи отражаются в целом на всей компании.

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!