Заполнение декларации 6 НДФЛ за 3 квартал

 

Новшества, которые были введены в 2016 году налоговой инспекцией, обязало организаций к заполнению 6-НДФЛ. Что же представляет собой новый документ? Это форма прежде всего предназначена для внесения сведений по всем сотрудникам в целом. Можно привести пример заполнения 6 НДФЛ за 3 квартал, чтобы конкретно рассмотреть, что и куда вносить.

Как заполнить 6 НДФЛ за 3-й квартал

Организация, имеющая штат сотрудников с 2016 года обязана заполнять новый вид документа. Эта бухгалтерская отчетность прежде всего отображает данные по всему предприятию целиком. Сколько общей суммой заработной платы выплачено сотрудникам, каково штатное расписание.

Сколько было уплачено взносов в пенсионный фонд, как бы ничего нового и необычного. Но как любая другая бухгалтерская отчетность 6-НДФЛ имеет свои нюансы при заполнении. Существуют определенные правила заполнения 6 НДФЛ за 3 квартал.

Возможно, у бухгалтера возник вопрос как заполнить 6-НДФЛ за 3 квартал. Этот квартал в отчетности бухгалтера отмечается как отчетность за 9 месяцев. Первое что делается, заполняется титульный лист отчетности.

В нем указываются все реквизиты компании, и указываются с точностью до каждой буквы и цифры. Как было записано в уставных документах, так и заполняется.

ИНН, КПП и название организации. Указывается количество страниц, отчетный период и отчетный год. Так как у нас третий квартал нужно будет указать 33.

Код ОКТМО и контактный телефон.

Вносится фамилия, имя представителя или руководителя организации. В зависимости кто сдает отчетность, вносится цифра:

  • 1 – если отчетность сдаёт руководитель организации.
  • 2—если отчётность сдаётся представителем компании.

Затем, переходится к заполнению разделов 1 и 2. В первом разделе отчетности указывается вся сумма которая была выплачена и удержанная с сотрудников за период. Второй раздел заполняется на конкретный отчетный период.

Заполнение первого раздела происходит нарастающим итогом, за 1 квартал, полгода и девять месяцев. Раздел включает в себя строки 010 – 060. Это суммированные показатели за 3 квартал 2016 года. В строке 060 указывают численность сотрудников в компании.

На основании заполненных данных можно увидеть общую картину, сколько было начислено сотрудникам заработанной платы и сколько было удержано подоходного налога со ставкой 13%.

Второй раздел включает строки 100-140. Здесь уже помесячно отражаются суммы выплат и удержаний. Кроме сумм указываются даты всех операций.

Пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал

ООО «Альфа» сотрудникам за 9 месяцев выплатило заработную плату в сумме 2 650 600 рублей. Из них 46 600 руб. составили дивиденды. Вычеты за 9 месяцев – 95650 руб. Уплаченный налог 13% составил 332 144 руб. Зарплата помесячно составила:

Июнь – 217 500 руб., перечислена 7 июня. НДФЛ – 27911 руб.

В сентябре НДФЛ составил 36 904 рублей. Сама заработная плата сотрудникам была выплачена 07 октября. Построчно это отражается так:

Раздел 1 Раздел 1
  Стр. 020 — общая сумма дохода 2 650 600 руб.
Стр. 030 — вычеты налоговые 95 650 руб.
Стр. 040 — общая НДФЛ 332 144 руб.
Стр. 025 — сумма дивидендов 46 600 руб.
Стр. 045 — НДФЛ с дивидендов 6 058 руб.
Стр. 070 — удержанный НДФЛ 295 240 руб.

Во втором разделе 6-НДФЛ за 3 квартал включаются суммы июньского дохода и налога:

Раздел 2 Раздел 2
 Стр.130 – зарплата за июнь 217 500 руб.
 Стр. 140 – НДФЛ с зарплаты за июнь 27 911 руб.
Стр. 110 – дата удержания 6 июля
Стр. 100 – дата удержания со строки 130 30 июня

При заполнении 6-НДФЛ за 3 квартал, не включается заработная плата за сентябрь. Она будет отражена в годовой отчетности.

Как и вся отчётность, предоставляемая в государственные органы, форма 6-НДФЛ имеет определенный срок сдачи.

Когда сдавать 6-НДФЛ за 3 квартал

Имея сотрудников, все индивидуальные предприниматели и организации обязаны предоставлять обо всех начислениях и удержаниях, информацию в НИ. Эти сведения вносятся в форму 6-НДФЛ. Вся бухгалтерская отчетность имеет свои сроки сдачи. 6-НДФЛ за 3 квартал предоставляется в налоговую инспекцию не позднее 31 октября.
Сдаются же отчётность ежеквартально, не позже последнего числа месяца.

  • 1 квартал – 30 апреля.
  • 2 квартал (полгода) – 31 августа.
  • 3 квартал (9 месяцев) – 31 октября.
  • 4 квартал (год) – 1 апреля уже следующего года.

Если компания в штате сотрудников имеет 24 человека, то сведения предоставляются на бумажных носителях. Если свыше 25 человек, то обязательно в электронном виде. Сроки сдачи 6-НДФЛ за 3 квартал:

Срок сдачи на бумаге Срок сдачи на электронном носителе
31 октября 31 октября

Зная сроки сдачи, и имея образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал у бухгалтера не возникнет проблем при заполнении и отправках данной формы.

Необходимо учитывать, что любое не своевременно предоставление сведений в НИ грозит большими штрафами компании. Если отчетность будет задержана более чем на 10 дней, то налоговики просто арестуют все счета компании. Это приведёт к дополнительным проблемам и объяснениям с государственными органами.

Поэтому своевременная и достоверная информация, сданная вовремя, убережет компанию от дополнительных финансовых издержек. Штрафы и пени накладываются на организацию сразу.

Налоговики смогут оштрафовать не только компанию, но и наложить штраф руководителю в размере до 500 рублей. Разумеется, руководитель не будет рад, когда по вине бухгалтера его лично ударяют по карману. Бухгалтер организации несет ответственность за всю документацию компании, и его ошибки и промахи отражаются в целом на всю компанию.

 

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!