Пример заполнения 6-НДФЛ: титульный лист, разделы 1 и 2

Физическое или юридическое лицо, заключив трудовой договор с другим лицом, становится работодателем и обязано предоставлять за своего работника различные бухгалтерские документы, заполнять и сдавать сведения, отражая их в форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Любой документ имеет порядок оформления, который прописан на законодательном уровне. Используя наш пример заполнения 6-НДФЛ, можно быстро внести данные и сдать документ в соответствующее органы. Сдавать его нужно в налоговую инспекцию. Она и регламентирует правила указания необходимых сведений.

образец заполнения двух разделов

Бланки и примеры заполнения расчета

Пустой бланк 6-НДФЛ можно скачать по ссылке.

Скачать несколько примеров заполнения 6-НДФЛ можно по ссылкам:

Теперь посмотрим на примере, как нужно заполнять остальные разделы формы.

Титульный лист формы

Титульный лист 6-НДФЛ не вызовет особых трудностей у ответственного лица, который занимается отчетными документами. Вносятся реквизиты налогоплательщика, его название, указывается отчетный код, код госоргана, куда представляется отчет. Титульный лист обязательно подписывается руководителем компании или его представителем (по доверенности), проставляется дата составления.

Для внесения кода периода можно воспользоваться подсказкой:

  • Если отчет сдаётся за первый квартал, то ставится период 21.
  • Документ за полгода — 31.
  • Сдавая за девять месяцев, указываете 33.
  • Отчетность за год нумеруется цифрой 34.

Также при заполнении поля «Место нахождения учета» нужно использовать следующие цифровые значения:

Пример:

Титульный лист 6-НДФЛ

Далее уже можно приступать к заполнению основных разделов.

Раздел 1

Раздел 1 6-НДФЛ

Первый раздел — обобщающие данные по всем начислениям. Здесь нужно будет указать ставку налога, сумму налога, суммы, которые уплачивались за сотрудника в виде подоходного налога.

Первый раздел отражает ставку налога. Если в вашей организации было использовано несколько ставок, то раздел первый заполняется на каждую отдельную ставку.

Например, в ООО «Лотос» работают сотрудники, которые уплачивают налог по ставке 13%, и трудится иностранный гражданин, работающий по патенту. С него организация взимает налоговую ставку 30%.

Бухгалтер, заполняя форму 6-НДФЛ, сначала заполнит раздел 1 по ставке 13%, вписав сумму, которая начислялась и уплачивалась по этой ставке. Затем снова заполняет документ, но уже по ставке 30%.  А в итоговых строках 060, 070, 080, 090 эти данные необходимо суммировать.

Раздел 2

В разделе два данные отражаются за тот отчетный квартал, за который сдается документ.

Простой пример:

Раздел 2

Чтобы проверить правильность заполнения, можно воспользоваться контрольными соотношениями. В них сразу отражаются ошибки и расшифровка ошибок.

Смотрите также отличное видео по всем нюансам новой формы:

Требования к документу

6-НДФЛ заполняют те же структуры, которые занимались заполнением отчета 2-НДФЛ. Эти два бланка имеют небольшое отличие между собой. 6-НДФЛ заполняется по всем сотрудникам целиком и сдается в госорганы каждый квартал. 2-НДФЛ – это ежегодный отчет, составляется на каждого сотрудника в отдельности.

Так что же требуют налоговики при заполнении расчета?

  • Если документ заполняется от руки и сдается на бумаге, требования  просты. Обязательно нужно использовать чернила синего, черного или фиолетового цвета. Остальные цвета использовать категорически запрещено.
  • Все ячейки заполняются строго слева направо. Если в строке нет данных, а значение должно стоять цифровое, то ставится ноль, в остальных случаях — прочерки.
  • При заполнении электронного документа используется шрифт Courier New — это требование налоговиков. При неверном заполнении инспекторы могут наложить на организацию или коммерсанта штрафные санкции. Минимальный штраф составляет 1 000 рублей.

Что касается «нулевой отчетности»: налоговики в своем письме № БС-4-11/7928 подтверждают, что заполнять и сдавать 6-НДФЛ обязаны все налоговые агенты. Если же предприятие в отчетном периоде не делало выплат, значит, и сдавать нулевую отчетность не нужно. Коммерсанты, не имеющие сотрудников, отчет не заполняют.

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!