Образец заполнения 6-НДФЛ по шагам

Стараясь ужесточить контроль за работодателями, страхователями и коммерсантами, налоговики создают новые отчетные документы, вносят поправки по заполнению старых отчетов. Приступая к заполнению того или иного отчетного документа, обязательно нужно проверять, не было ли внесено в него изменений.

Прежде чем приступить к формированию документа, лучше всего посмотреть образец заполнения 6-НДФЛ и только потом приступать к внесению данных.

как заполнить 6-НДФЛ

Скачать бланки и образцы заполнения

Пустой бланк 6-НДФЛ можно скачать по ссылке.

Скачать несколько образцов заполнения 6-НДФЛ можно по ссылкам:

Заполнение титульного листа 6-НДФЛ за полгода

образец титульного листа 6-НДФЛ

Заполнение титульного листа формы 6-НДФЛ не составит труда для того, кто занимается отчетными документами в компании. Оно включает в себя указание реквизитов работодателя, наименование, год отчётного периода и период, за который предоставляется документ.

  • Заполняя 6-НДФЛ за полгода, в графе «Код отчетного периода» нужно будет указать 31, этот код считается кодом полугодичной отчетности. Также указывается номер корректировки документа, если отчетность первичная, проставляется 000. Если же документ за полгода сдается вторично, с уже исправленными данными, то проставлять нужно 001 и т.д.
  • В поле ОКТМО нужно будет указать код местонахождения организации или филиала (обособленного подразделения). Коммерсанты должны указывать код ОКТМО по месту своего жительства. Если же коммерсант использует налоговый режим ЕНВД или УСН, то нужно указать код того муниципального образования, где он стоит на учете как налогоплательщик.
  • Если документ сдаётся (на бумаге) руководителем компании, то в графе «Достоверность данных подтверждаю» проставляется цифра 1.  Если же за руководителя сдает его уполномоченное лицо, то ставится цифра 2.
  • Обязательно нужно будет указать номер телефона. Если вдруг у налоговиков возникнет вопрос по поводу отчетности 6-НДФЛ за полгода, то они смогут позвонить по данному телефону и задать его.

Если с первой частью документа вы справились, можно приступать к заполнению двух основных разделов формы 6-НДФЛ.

Первый раздел

Постараемся коснуться основных и самых сложных моментов в форме 6-НДФЛ. Это, в первую очередь, касается заполнения первого раздела. В нем нужно будет указать налог, который взимается с работников компании. Если сотрудник — российский гражданин, то подоходный налог составляет 13%, если же сотрудник иностранец, работающий по патенту, то с него взимается подоходный налог 30%.

Раздел 1 6-НДФЛ

Может возникнуть и такая ситуация, когда в вашей компании были применены два вида подоходного налога. В этом случае при заполнении первого раздела нужно указать сначала один вид налога, затем, так же заполнив все данные, указать другой вид подоходного налога. В итоге заполняется столько листов первого раздела, сколько было применено налоговых ставок.

Первый раздел состоит из следующих строк:

  • 010 — Ставка подоходного налога (13% или 30%).
  • 020 — Сумма начисленного дохода, который действует в рамках трудового договора.
  • 025 — Дивиденды, если были начислены, указываются в отдельной строке.
  • 030 — Сумма налоговых вычетов по всем сотрудникам.
  • 040 — Указывается сумма исчисленного налога (это подоходный налог, если он 13%, значит, высчитывают его).
  • 045 — Указывается сумма исчисленного налога с дивидендов.
  • 050 — Сумма авансовых платежей.
  • 060 — Общее количество работников в компании.
  • 070 — Общая сумма налога по всем ставкам.
  • 080 — Сумма, которую агент не смог удержать.
  • 090 — Сумма налога, который вернул агент.

Все строки в первом разделе заполняются нарастающим итогом.

Второй раздел

Раздел второй в этом случае заполняется один раз, только все строки в разделе будут заполнены числовыми значениями:

образец 2 раздела

Раздел два отражает суммы и даты получения доходов сотрудников компании. Рассмотрим построчно:

  • 100День, когда был получен доход (заработная плата, премия иной вид дохода).
  • 110 — Когда доход был удержан с работника.
  • 120 — День, когда был перечислен налог (крайний).
  • 130 — Сумма, полученная сотрудником по факту.
  • 140 — Размер налога, который удерживают с сотрудника.

Смотрите также подробное видео о заполнении расчета:

Кто должен сдавать 6-НДФЛ

Заполнять и сдавать документ налоговики обязали организации и коммерсантов, которые являются работодателями. Не важно, сколько человек числится в штатном расписании, если есть хоть один работник, форму нужно заполнять и сдавать в госструктуры.

Одним словом, форму заполняют те же коммерсанты и фирмы, которые заполняют отчетность 2-НДФЛ. Разница в составлении документа не очень значительная, 6-НДФЛ показывает общие сведения по всему коллективу сотрудников, в то время как справка 2-НДФЛ заполняется по каждому сотруднику.

Используя образец 6-НДФЛ, можно без проблем заполнить этот отчетный документ. Чтобы приступить к заполнению документа, нужно ознакомиться с правилами, которые законодательно прописали налоговики (№ ММВ-7-11/450@).

В зависимости от штатных единиц, различается и формат сдачи документа. Если в организации находится от 1 до 24 человек, то отчетность можно сдавать на бумаге.

Органы просят обратить внимание на следующее:

  • Заполнение начинается слева направо.
  • Заполнять можно строго ручкой черного, синего и фиолетового цвета.
  • Если в строках отсутствуют данные, проставляется прочерки.
  • Если значение цифровые, то данные не вносятся, а ставиться цифра ноль.

Это основные требования к заполнению рукописного документа. Если же в компании более 25 человек, то заполняется и сдаётся документ строго в электронном виде. При сдаче документа в неверном формате его просто не примут и наложат штраф на работодателя.

В остальных же случаях заполнение 6-НДФЛ за полгода такое же, как и во всех других случаях. 

Получите 267 уроков по 1С и бухгалтерии бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!